Qual o Limite, a Taxa e a Isenção do Imposto de Renda Atual?

Pergunta: Qual é a taxa e limites de imposto de propriedade atual?

Resposta: O limite do novo imposto imobiliário para 2016 foi ajustado pela inflação e anunciado oficialmente pelo IRS. Cada pessoa pode deixar para trás $ 5, 450, 000 antes de ter seu patrimônio sujeito a impostos estaduais federais, que são cobrados a uma taxa de 40% por montantes sobre a isenção. Casais casados ​​podem optar por combinar suas isenções fiscais imobiliárias (a papelada deve ser feita corretamente quando o primeiro cônjuge morre!), Levando-o para US $ 10, 900, 000; uma enorme vantagem ao transmitir riqueza para crianças, netos, sobrinhas, sobrinhos e outros membros da família.

- Nota: Os impostos estaduais e os impostos sobre os presentes não se aplicam às transferências entre a maioria dos casados ​​nos Estados Unidos. Uma pessoa casada pode oferecer ou legar, na vida ou na morte, bens ilimitados para o seu marido ou esposa sem pagar impostos sobre imóveis ou impostos sobre os presentes, outro dos muitos benefícios financeiros significativos do casamento.)

Estes números são aumentados de US $ 5, 430 000 por indivíduo, ou US $ 10, 860 000 por casal, com as isenções fiscais de propriedade vigentes em 2015. A taxa de imposto sobre a propriedade em si não foi alterada com a mordida tomada pelo IRS chegando em 40% do montante em excesso sobre as isenções.

O imposto estadual está vinculado à isenção de imposto sobre os presentes ao longo da vida

De acordo com a lei atual, a isenção de imposto de propriedade de US $ 5, 450 000 dólares ou $ 10, 900, 000 está vinculada a isenções de imposto de presente de vida idênticas ( US $ 5, 450 000 por indivíduo ou US $ 10, 900, 000 por casal). Aqui está uma explicação rápida e fácil do que isso significa em termos práticos.

Todos os anos, você pode dar uma pessoa $ 14 000, sem ter que pagar impostos sobre o dinheiro (há exceções gerais a esta regra, por exemplo, você pode pagar montantes ilimitados para despesas de matrícula e faculdade ). Se você é casado, você e seu cônjuge podem combinar sua isenção, levando para US $ 28.000.

Imagine que você teve quatro filhos para quem queria fazer um presente isento de impostos.

Você poderia dar cada um dos quatro $ 14 000 (US $ 56,00) e seu marido ou mulher poderia dar cada um dos quatro $ 14 000 (US $ 56,00). Isso significa que em um único ano civil, você conseguiu enviar US $ 112.000 sem pagar impostos sobre presentes.

E se você quisesse dar a cada criança $ 1, 000, 000? Você pode seguir em frente e fazê-lo, quer optar por pagar o imposto de presente no valor de US $ 888 000 em excesso das exclusões de impostos de presentes anuais ou, em vez disso, usar parte do seu subsídio de exclusão de imposto de presente de vida, que está vinculado à sua propriedade isenção de imposto. Você reivindicaria isso e os US $ 888.000 saíam da isenção de imposto de propriedade de US $ 10, 900, 000 que você compartilhou com seu cônjuge.Isso significa que, se você morresse, você só poderá transferir US $ 10, 012 000 para seus herdeiros antes de pagar o imposto estadual de 40%.

Esta pode ser uma estratégia inteligente porque remove ativos da propriedade, momento em que os ativos podem ser compostos nas crianças, netos ou outras mãos dos herdeiros. Uma ilustração pode ajudar.

Um exemplo de usar os limites do imposto sobre o património precoce ao reivindicar sua exclusão do limite do imposto de presente de vida

Imagine que um casal, Thomas e Elizabeth, decida oferecer US $ 10, 900, 000 para seus filhos, acima e além do seu anual isenção de imposto de presente.

Isso usará 100% de sua isenção de imposto de presente de vida e significa que os impostos sobre a propriedade serão devidos do primeiro centavo deixado para trás quando eles morrerem. Eles esperam viver mais 25 anos com base em projeções de expectativa de vida comuns. Duas coisas já ocorreram:

Os $ 10, 900, 000 podem ser investidos pelas crianças, com todos os ganhos de capital, dividendos, juros e rendas crescendo em

suas propriedades respectivas

1. . Se as crianças pudessem agravar seu dinheiro em 8% ao ano por 25 anos, eles teriam US $ 74, 648, 380. Os US $ 63, 748, 380 que se acumulam durante sua propriedade não são contados como parte da propriedade dos pais, então Ele efetivamente influenciou o imposto estadual. Sempre que houver um ajuste de inflação para a isenção do imposto de propriedade, o diferencial é adicionado de volta à propriedade de Thomas e Elizabeth. Por exemplo, falamos sobre como a isenção do imposto sobre a propriedade aumentou para US $ 10, 900, 000 em 2016 de US $ 10, 860 000 em 2015. Esse é um extra de US $ 40 000. Se uma pessoa tivesse usado todo o imposto de propriedade / imposto sobre o valor de vida isenção de US $ 10, 860 000 no ano passado, eles despertaram para encontrar-se com US $ 40 000 em isenções recém-concedidas das quais eles podem aproveitar a sua conveniência. Ao longo de um quarto de século, Thomas e Elizabeth provavelmente poderão transferir ainda mais ativos à medida que as isenções são aumentadas em termos nominais, além de ainda terem a isenção de imposto de presente anual de US $ 14 000 por pessoa por cada destinatário podem usar a seu critério. Em termos práticos, é possível contornar as isenções fiscais e de impostos de presentes, de forma ainda mais efetiva, utilizando coisas como descontos de liquidez em parcerias familiares e empréstimos familiares descontados com a menor taxa de Tesouraria aplicável exigida pelos regulamentos do IRS. Com um horizonte de tempo de 25 anos, um bom conselheiro que obtenha taxas satisfatórias de retorno sobre os ativos deve ser capaz de receber $ 100, 000, ou mais (em alguns casos, substancialmente mais) nas mãos dos herdeiros sem pagar impostos sobre o patrimônio.