O que é um porto seguro 401k?

Um porto seguro 401 (k) é um tipo de plano de aposentadoria 401 (k) que permite que os proprietários de pequenas empresas falhem um teste específico do Serviço de Receita Federal.

O problema Safe Harbor 401 (k) s são projetados para resolver

Antes de tentar entender o que é um porto seguro 401 (k), você deve saber por que alguém quer um. A maioria dos planos 401 (k) enfrenta um teste anual de não discriminação. O IRS verifica se um empregado ou empresário altamente compensado está maximizando as contribuições de 401 (k) para o ano, enquanto o resto dos funcionários está atrasado em suas economias.

O IRS quer ver que todos os funcionários estão aproveitando o plano de aposentadoria, não apenas aqueles com os empregos altamente remunerados. Então, ele testa o plano para descobrir se as contribuições médias de funcionários altamente remunerados (aqueles que ganharam pelo menos US $ 120.000 em 2016 ou possuíam mais de uma participação de 5% no negócio) não excedem a contribuição média de todos os outros por mais do que 2 por cento.

Se você é proprietário de uma empresa e seu 401 (k) tem baixas taxas de adoção ou taxas de poupança entre funcionários de classificação, ele pode criar uma bandeira para o IRS. De acordo com o Plano Patrocinador do Conselho da América (um negócio de lobby para o setor de planejamento de aposentadoria), a maioria das empresas passa o teste, mas cerca de 40% afirmam ter reportado reembolsar ou restringir as contribuições do plano para fazê-lo.

Isso mesmo, reembolsando as contribuições! O IRS pode realmente rejeitar uma contribuição do plano de aposentadoria que se sente excessiva.

Então você ou seu empregado deve imposto de renda federal e estadual sobre o dinheiro. Também pode haver uma penalidade de 10%. Se o plano não puder ser corrigido através de contribuições reembolsadas, existe o risco de que suas economias inteiras de 401 (k) sejam reembolsadas. (Há uma história fascinante da Central de Ajuda 401k, descrevendo o sentimento de incerteza de um empregado depois que o plano de seu empregador falhou no teste de não discriminação). Seria o pior dia do seu plano de aposentadoria e poderia realmente desencorajar ou bloquear as economias de proprietários de pequenas empresas e seus funcionários.

O que é um porto seguro 401 (k)?

Um porto seguro 401 (k) é uma maneira de estruturar um plano que passa automaticamente o teste de não discriminação ou o evita completamente. É relativamente fácil de fazer, mas o empregador deve fazer contribuições para o plano de cada funcionário - a mesma porcentagem do salário para todos. Por exemplo, para cada contribuição feita por um empregado, a empresa adiciona mais 5% de seu salário. O valor que você corresponderá dependerá de suas próprias contribuições como proprietário da empresa.

Não é permitido um cronograma longo de aquisição de direitos com planos de porto seguro, as contribuições são totalmente adquiridas quando feitas. Isso significa que você tem que dar a todos os funcionários sua participação - mesmo aqueles que saem ou são demitidos durante o ano.Você pode projetar o seu plano para limitar as contribuições correspondentes para apenas os funcionários que diferem a remuneração, ou façam contribuições para todos, incluindo os funcionários que não contribuem para seus próprios planos.

De acordo com SafeHarbor401k. org, os planos podem alocar contribuições de uma das três maneiras:

1. Básico: o empregador corresponde a 100% dos primeiros 3% da remuneração, mais 50% dos próximos 2% da remuneração.
2. Melhorado: o empregador corresponde 100% nos primeiros 4% da compensação.
3. Não-eletivo: o empregador contribui com 3% da remuneração para todos os funcionários elegíveis.

Pode ser um pequeno preço pagar pelo seguro que o seu próprio plano passará. Se o seu plano já incluir contribuições correspondentes a 401 (k), você pode estar seguro. Uma provisão de porto seguro pode ser anexada a qualquer tipo de plano de aposentadoria ou 401 (k). Mas requer muita notificação por escrito e educação para os participantes do plano. E eles devem receber esses documentos dentro de 30 a 90 dias do início do emprego. Depois de obter um plano configurado, deve ser fácil de executar.

Configurando um porto seguro 401 (k)

Obter um plano configurado é a parte difícil. Não é um projeto do-it-yourself. Mesmo se o seu advogado fiscal, planejador financeiro ou contador quiser configurar um plano para você, faz sentido, pelo menos, falar com um administrador do plano profissional e decidir se um especialista possui mais sentido.

Existem ainda alternativas para um porto seguro 401 (k). Uma empresa pode estruturar um plano para ser baseado em idade, de modo que os investidores mais próximos da aposentadoria possam receber mais contribuições do empregador. Há também algo chamado de um novo plano de comparabilidade, que quebra os funcionários de acordo com classes ou níveis, com funcionários mais velhos ou principais recebendo maior participação nos lucros. Encontre alguém que entenda as várias opções, possa explicá-las e, em seguida, encontra uma maneira de maximizar os limites de contribuição para você e outros funcionários-chave.

Os planos Safe Harbor 401 (k) tendem a ser mais adequados para empresas com fluxos de receita previsíveis. Se o seu negócio pode ter dificuldade em encontrar fundos correspondentes em uma base consistente, outros planos 401 (k) podem ser uma alternativa melhor para o Safe Harbor 401 (k).

Para encontrar um plano de aposentadoria 401 (k) ou personalizado para sua pequena empresa, a Central de Ajuda 401k oferece uma lista de provedores de planos de aposentadoria. Você também pode solicitar a seus colegas empresários ou profissionais financeiros em sua área para favoritos locais. As fábricas de planos não são necessariamente melhores do que especialistas experientes que vivem em sua área. Ao procurar um porto seguro, vale a pena comprar.