Herdando um IRA ou 401 (k)

Então você herdou um IRA ou 401 (k) e está se perguntando o que fazer com ele? Seu próximo movimento não é apenas crítico, é oportuno se você quiser evitar um evento tributável. Além disso, suas opções variam consoante você seja o cônjuge do titular da conta. Aqui estão o que os cônjuges e os não cônjuges podem fazer com um IRA ou 401 (k) herdados.

Como você herde um IRA ou 401 (k)

Aqueles que herdam um IRA ou 401 (k) são conhecidos como beneficiários designados de uma conta.

Quando um indivíduo primeiro abre um plano IRA ou 401 (k), parte do processo inicial de papelada é nomear pelo menos um primário e talvez até alguns beneficiários contingentes. (Se você não se lembrar dos beneficiários que você nomeou em sua própria conta, você sempre pode verificar com a empresa que administra seu plano. Muitos provedores 401 (k) e IRA permitem que você faça isso online.) Se algo acontecer com a conta detentor, os ativos da conta são passados ​​junto aos beneficiários da forma como o detentor da conta foi pré-determinado.

Para ilustrar isso, pegue Kelly, que tem um marido e dois filhos. Seu marido é o principal beneficiário de 100% dos fundos, e seus dois filhos são cada 50% beneficiários contingentes. Isso significa que, após a morte de Kelly, seu marido herda a conta completa. Se o marido não está vivo para herdar os ativos, ou passa enquanto recebe distribuições da conta, os ativos serão divididos entre as crianças.

Existem muitas maneiras de dividir os ativos entre os beneficiários, e é possível nomear um fideicomisso ou propriedade como beneficiário ou beneficiário contingente para um IRA ou 401 (k).

Opções para o cônjuge do titular da conta

No nosso exemplo, o marido de Kelly está herdando o IRA ou 401 (k). Se você é um dos cônjuges, você tem a maioria das opções.

A primeira opção, e possivelmente o primeiro instinto ao lidar com um IRA ou 401 (k) que foi herdada, é tirar todos os ativos de uma só vez. Isso é conhecido como uma distribuição de montante fixo. Com esta opção, você paga impostos sobre o dinheiro distribuído. O montante fixo deve ser incluído como parte de sua renda anual ao reportar impostos para esse ano. Pode até haver uma retenção obrigatória de 20% para impostos quando o dinheiro é retirado. A boa notícia é que os ativos não estarão sujeitos à penalidade típica de retirada antecipada de 10%.

Alguns cônjuges podem, em vez disso, querer manter o dinheiro crescente imposto diferido para sua própria aposentadoria. Um cônjuge tem a habilidade única de transferir ativos para o seu próprio IRA (os beneficiários não-cônjuges não podem). O cronograma de retirada e as penalidades para a retirada antecipada serão abrangidos pelas regras típicas de retirada do IRA.

A terceira opção para um cônjuge é abrir algo chamado IRA herdado.Com um IRA herdado, a conta permanece no nome de Kelly em benefício de seu marido. Assim como com a outra opção do IRA, os ativos continuarão a crescer com impostos diferidos até que o dinheiro seja retirado. A diferença com esta opção do IRA é que os fundos podem ser acessados ​​a qualquer momento.

Existem algumas regras muito rígidas sobre quando os herdeiros devem começar a tomar distribuições.

Uma distribuição mínima exigida (RMD) é o montante que deve ser retirado da conta todos os anos durante a aposentadoria, com base na idade do titular ou beneficiário da conta e do tamanho da conta. (Você pode dividir o saldo de sua conta para o ano anterior pela expectativa de vida para calcular seu RMD.)

Se Kelly tivesse menos de 70 ½ quando morreu, seu marido deve começar a receber distribuições mínimas anuais pelo final do ano de sua morte ou no final do ano em que teria ganho 70 ½, qualquer que seja a data posterior.

Se Kelly tivesse mais de 70 ½ no momento da morte, seu marido deve levar o RMD anual até o final do ano após a morte de Kelly. A exceção é se Kelly estava tomando distribuições no momento de sua morte. Nesse caso, seu marido deve levar o RMD no ano da morte de Kelly.

Se a conta for um 401 (k), o RMD pode ser necessário antes que os ativos possam ser movidos para um novo IRA.

Opções para crianças e não cônjuges que herdar um IRA ou 401 (k)

Se o IRA que você herda é de um pai ou outro não-cônjuge, você não tem a opção de rolar a conta diretamente no seu próprio. No entanto, você pode configurar um IRA herdado e fazer com que os ativos continuem a crescer, diferidos por impostos. Mais uma vez, esta conta permanece em nome do titular da conta original para seu benefício. Os RMDs são os mesmos. Se o titular da sua conta faleceu antes dos 70 anos ½, você deve tomar RMDs até o final desse ano ou no final do ano em que o titular da conta teria atingido 70 ½ ou o final do ano da morte, o que for mais tarde.

Os não cônjuges também têm direito ao saque, pagam os impostos e recebem o montante fixo. Quando há mais de um beneficiário, você pode solicitar dividir a conta e deixar cada beneficiário decidir o que fazer com a sua participação.

Qualquer escolha que você faça tem seu impacto. Antes de decidir qual opção é melhor para você, pode ajudar a falar com um consultor de impostos, bem como com um planejador financeiro para obter uma visão completa de como cada um afeta sua imagem financeira. Mesmo um representante da empresa de fundos da IRA ou administrador do 401 (k) pode orientá-lo através das suas opções.

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