O que você deve saber sobre as distribuições mínimas necessárias

O IRS exige que você comece a retirar suas contas de aposentadoria qualificadas (contas IRA, 401 (k) s, 457 planos e outros planos de poupança de aposentadoria diferidos como um TSP, 403 (b) , TSA, SEP ou SIMPLE), uma vez que atinge 70 anos de idade. Este requisito é chamado de distribuição mínima requerida , ou RMD.

Quando devo começar a receber as distribuições mínimas necessárias?

Seu primeiro RMD deve ocorrer até 1 de abril do ano após atinge a idade de 70 ½, mas a maioria das pessoas achará mais eficiente em impostos para ter sua primeira distribuição no ano em que atinge a idade de 70 1 / 2.

Exemplo: O aniversário de Bob é em fevereiro. Assim, ele gira 70 ½ em agosto. Sua primeira distribuição deve ocorrer até 1º de abril do ano seguinte, embora ele possa levá-lo no ano atual. Se Bob aguardar até 1 de abril do ano seguinte ao ano em que ele gire 70 ½, ele terá que tomar uma distribuição mínima exigida para ambos anos. Sua decisão de aguardar e tomar duas distribuições no segundo ano, ou ter sua primeira distribuição no ano em que ele gira 70 ½ deve ser baseada em qual opção resultará em menos impostos sobre esses dois anos. Com as centenas de aposentados com quem trabalhei, vi alguns casos em que fazia sentido atrasar o primeiro RMD.

Preciso tirar RMDs de um Roth?

Você NÃO é obrigado a receber distribuições mínimas do seu próprio Roth IRA. No entanto, é necessário tomar RMDs de outros tipos de contas Roth.

Por exemplo, as regras do IRS exigem que você tome RMDs de Roth 401 (k) s, no entanto, na aposentadoria, você pode rolar seu Roth 401 (k) para o Roth IRA e, assim, evitar esse requisito.

Você também deve tomar RMDs de Roth IRAs herdados, então, quando seus filhos herdam seu Roth IRA, eles não podem deixar os fundos crescerem sem impostos para sempre - eles devem começar a tomar um montante específico a cada ano.

E se eu ainda estiver trabalhando aos 70 anos?

Se você ainda está trabalhando e contribuindo para o plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, alguns planos permitirão atrasar seu RMD.

Cada plano qualificado tem seu próprio conjunto de regras. Você deve verificar com seu plano para ver se você será obrigado a receber distribuições aos 70 anos, se você ainda estiver trabalhando.

Quanto devo retirar?

O valor da sua distribuição requerida baseia-se em duas coisas: o saldo da conta do ano anterior em 31 de dezembro e uma tabela IRS com base na sua idade.

Você usa sua idade a partir do seu aniversário no ano da sua distribuição. Então, se você estiver fazendo uma distribuição em 2017, use a idade que você obteve em seu aniversário que ocorre em 2017.

Para sua referência, os primeiros vinte anos (cobrindo distribuições para idades entre 70-90) da tabela mais usada , a tabela Uniform Life Expectancy, está listada na parte inferior deste artigo.Para calcular as distribuições necessárias para alguém com mais de 90 anos, faça referência à tabela Uniform Lifetime completa no site do IRS (nesta página do IRS, role para baixo na parte inferior da Tabela III para encontrar a Tabela Uniforme).

Se você tem um cônjuge que é dez anos mais novo do que você, ou está tomando distribuições como beneficiário não-cônjuge de uma conta IRA, use uma tabela alternativa em um dos links abaixo:

• Joint And Last Tabela Sobrevivente (ver Apêndice B) - Use se seu cônjuge é dez anos mais novo do que você.
• Tabela de expectativa de vida única - Use se você estiver tomando distribuições como beneficiário não-cônjuge.

Posso mudar meu RMD para um Roth?

Não, você não pode rolar sua distribuição mínima exigida para um Roth IRA. No entanto, você pode distribuir fundos do seu IRA em espécie, o que significa que você distribui ações de um investimento em vez de dinheiro. Em seguida, esses fundos permanecem investidos em uma conta de corretagem.

Posso dirigir meu RMD para uma instituição de caridade?

Você pode direcionar seu RMD para uma instituição de caridade, e não será reportado como receita tributável em sua declaração de imposto. Esta provisão era uma provisão temporária no código tributário, mas foi feita de forma permanente a partir de 2016. É chamada de "distribuição de caridade qualificada".

Como faço para calcular a minha distribuição mínima exigida?

Para determinar o quanto você deve retirar, pegue o saldo da conta IRA do 31 de dezembro do ano anterior, pesquise sua idade na tabela apropriada e divida o saldo da sua conta pelo fator (período de distribuição restante) com base na sua idade.

Exemplo: Bob teve US $ 100.000 em seu IRA em 31 de dezembro do ano anterior. Bob tem 70 anos e decide fazer sua primeira distribuição no ano em que ele gira 70 ½.

• $ 100, 000 / 27. 4 = $ 3, 649. 63
  Este é o valor que Bob deve retirar para o ano civil em que ele gire 70 ½.

Experimente uma calculadora RMD on-line para estimar a distribuição mínima requerida do seu ano atual ou futuro.

O quê? Uma penalidade por não ter uma distribuição mínima exigida!

A penalidade por não ter uma distribuição mínima exigida é um imposto de 50% sobre os montantes que não foram retirados no tempo.

Para obter informações adicionais sobre as distribuições mínimas necessárias, consulte:
Fatos de planejamento de aposentadoria do IRS em relação às distribuições mínimas exigidas

Primeiros 20 anos da tabela de distribuição mínima exigida

Vinte primeiros anos da tabela de distribuição mínima necessária (Tempo de Vida Uniforme)
Idade	Período de Distribuição
70	27. 4
71	26. 5
72	25. 6
73	24. 7
74	23. 8
75	22. 9
76	22. 0
77	21. 2
78	20. 3
79	19. 5
80	18. 7
81	17. 9
82	17. 1
83	16. 3
84	15. 5
85	14. 8
86	14. 1
87	13. 4
88	12. 7
89	12. 0
90	11. 4