Quando você receberá sua herança?

Muitas vezes, uma das primeiras perguntas que um beneficiário de uma propriedade ou uma confiança pergunta é: "Quando eu receber minha herança?" Infelizmente, para o beneficiário, distribuir o dinheiro ou cheques de herança é a última coisa que o Representante Pessoal da propriedade ou o Trustee Sucessor da confiança fará.

Então, por que demora tanto para que os beneficiários recebam sua herança? Como o Representante Pessoal ou o Trustee Sucessor deve seguir as seguintes etapas antes que a propriedade possa ser fechada ou a confiança pode ser encerrada:

Etapa 1 - Inventário dos documentos e ativos do falecido. Antes que um representante pessoal possa ser nomeado pelo tribunal de sucessão ou um administrador sucessor pode assumir a administração de um fideicomisso, todos os documentos de planejamento imobiliário do decedente e outros documentos importantes devem estar localizados. Os documentos de planejamento imobiliário do falecido podem incluir instruções de última vontade e testamento, funeral, cremação, enterro ou memorial e / ou Revocable Living Trust. Os documentos importantes do decedente podem incluir demonstrações bancárias e de corretagem, certificados de ações e títulos, políticas de seguro de vida, registros corporativos, títulos de carros e barcos e ações; e informações sobre as dívidas do decedente, incluindo contas de serviços públicos, contas de cartão de crédito, hipotecas, empréstimos pessoais, contas médicas e a conta de funeral.

Etapa 2 - Obter nomeado como Representante Pessoal da propriedade da sucessão ou aceitar nomeação como Trustee Sucessor . Uma vez que os documentos importantes do falecido estão localizados, se a matrícula for necessária, então um Representante Pessoal precisará ser nomeado pelo tribunal de sucessão, ou se o falecido tiver um Fundo de Vida Revogável, então o Trustee sucessor precisará aceitar o compromisso.

Passo # 3 - Valoriza os ativos do falecido. Uma vez que o Representante Pessoal ou o Trustee Sucessor esteja em vigor, será necessário determinar a data do valor da morte dos ativos do falecido. Esta será uma informação importante para os beneficiários, uma vez que os ganhos de capital serão calculados utilizando a data do valor da morte em relação ao valor quando a propriedade hereditária é vendida (resultando em uma queda ou um aumento na base).

Além disso, o valor total dos ativos do falecido reduzido pela dívida pendente determinará se a propriedade ou a confiança estarão sujeitas a impostos estaduais sobre imóveis, impostos estatais sobre herança e / ou impostos estaduais federais.

Passo # 4 - Pague as contas finais do falecimento e as despesas de administração em curso. Uma vez que o valor dos ativos da pessoa falecida foi estabelecido, o Representante Pessoal ou o Trustee Sucessor terá que pagar as contas finais do decedente, como contas de telefone celular, contas de cartão de crédito e contas médicas, bem como as despesas correntes de administrando a propriedade ou confiança, tais como taxas de armazenamento, utilidades e honorários advocatícios.

Passo # 5 - Apresentar as devidas declarações fiscais e pagar os impostos aplicáveis. Além de pagar as contas finais e as despesas de administração contínuas do decedente, o Representante Pessoal ou o Trustee Sucessor também precisará arquivar todas as declarações de imposto de propriedade aplicáveis ​​e / ou declarações de imposto sobre herança (estado e / ou federal - Formulário 706 do IRS), o declaração (s) de imposto de renda final do decedente (estado e / ou federal - Formulário 1040 do IRS), e declarações de imposto de renda inicial ou final ou declaração fiduciária (estado e / ou federal - Formulário 1041 do IRS). É claro que todos os impostos devidos devem ser pagos em tempo hábil para evitar juros e penalidades.

Passo 6 - Distribua o que resta aos beneficiários. E chegamos ao último passo no processo de liquidação de uma propriedade ou confiança - escreva os cheques de herança aos beneficiários. Este é o último passo, porque se o Representante Pessoal ou o Trustee Sucessor não se ocupar de todas as cinco etapas anteriores e simplesmente dá aos beneficiários sua parte da propriedade ou confiança, então o Representante Pessoal ou o Trustee Sucessor será pessoalmente responsável para todas as contas não pagas do decedente, as despesas administrativas e todos os impostos não pagos.

Então, quando você pode esperar sua herança?

Como indicado acima, há um pouco envolvido na liquidação de uma propriedade ou confiança. Mas em geral, quanto tempo leva o processo de liquidação? Isso dependerá de muitos fatores, incluindo os tipos de ativos que o decedente possuía, o valor desses ativos, se a propriedade é tributável no nível estadual e / ou federal, quantos beneficiários estão envolvidos, se os beneficiários se dão bem, e os habilidades e diligência do Representante Pessoal ou do Trustee Sucessor.

Levando esses fatores em consideração, uma propriedade ou confiança simples pode ser liquidada dentro de alguns meses, enquanto uma propriedade ou confiança complicada pode levar um ou mais anos para se estabelecer.