Estate Tax: Quando você pode receber sua herança?

Se uma propriedade é obrigada a apresentar uma declaração de imposto de propriedade federal, Formulário 706 do IRS, Declaração de Imposto dos Estados Unidos (e Transferência de Geração), porque a propriedade é tributável ou o decedente fez presentes substanciais Durante a vida dele, em muitos casos, a propriedade será "congelada" até que o IRS tenha tido tempo suficiente para examinar e aceitar a declaração do imposto de propriedade do falecido. Isso, sem dúvida, frustrará os herdeiros da propriedade, uma vez que eles não serão capazes de obter suas mãos em sua herança até a declaração de imposto de propriedade foi completamente processado e aceito pelo IRS e qualquer imposto sobre a propriedade devido foi pago na íntegra.

E não deveria ser uma surpresa saber que o IRS não é exatamente eficiente no processamento de declarações fiscais federais.

O objetivo deste artigo é explicar o que acontece depois que uma declaração de imposto de propriedade federal é arquivada com o IRS e quanto tempo demorará para receber a carta de encerramento de imposto de propriedade cobiçada.

Cronograma para processamento do Formulário 706 do IRS

O Formulário 706 do IRS deve ser arquivado no IRS no prazo de nove meses após a data do falecimento do falecido. Uma extensão automática de tempo de seis meses para arquivar o retorno pode ser solicitada usando o Formulário 4768 do IRS, Solicitação de Extensão de Tempo para Arquivo de Declaração de Imposto Sobre Imposto, mas isso não atrasará o tempo para pagar os impostos devidos. Assim, os impostos estimados devem ser pagos quando o Formulário 4768 do IRS é arquivado, caso contrário, os juros e penalidades serão acumulados. Claro, qualquer atraso no prazo de apresentação do formulário 706 atrasará o tempo para o IRS processar e examinar o retorno, uma vez que ele é arquivado.

Uma vez que o formulário 706 do IRS é arquivado com o IRS, abaixo é a linha do tempo para o IRS processar inicialmente o retorno, examinar o retorno e, finalmente, emitir a carta de encerramento do imposto de propriedade:

1. It levará 6 a 8 semanas a partir da data em que o IRS recebe o Formulário 706 antes mesmo de ser processado e inserido no banco de dados do IRS. Então, em outras palavras, não ligue se você tiver alguma dúvida sobre um Formulário 706 até pelo menos 6 semanas se passaram desde que você arquivou a declaração.
2. Levará seis a nove meses desde o momento em que o retorno é arquivado para o IRS para emitir uma carta de fechamento de imposto de propriedade ou informar ao executor que a declaração de imposto de propriedade está sendo auditada. Isso é contrário às informações listadas no site do IRS, que afirma que levará quatro a seis meses para receber uma carta de encerramento para devoluções que são aceitas como arquivadas e não contêm outros erros ou circunstâncias especiais. A partir da experiência pessoal, é muito mais perto de nove meses do que seis meses para receber a carta de encerramento para os retornos que são aceitos como arquivados.
3. Se a declaração de imposto sobre a propriedade for auditada, será necessário outro quatro a seis meses antes da conclusão da auditoria e emitirá uma carta de encerramento do imposto sobre a propriedade.Em alguns casos extremos, a auditoria pode levar um período adicional de seis meses a vários anos antes da auditoria ser concluída e é emitida uma carta de encerramento do imposto estadual.

Algumas dicas úteis

Abaixo estão algumas dicas que posso oferecer através da experiência pessoal:

1. Se um pagamento é feito quando a declaração de imposto de propriedade é arquivada e você recebe uma notificação de que impostos adicionais e / ou juros e multas são devido confirmar que o pagamento inicial foi aplicado contra o imposto devido antes de efetuar quaisquer pagamentos adicionais. Em um caso que lidei, um cheque tinha sido enviado com a declaração de imposto de propriedade e o cliente ainda tinha o cheque cancelado na mão por vários meses, mas por razões desconhecidas, o pagamento nunca foi aplicado contra os impostos devidos.
2. Se a propriedade é obrigada a apresentar o Formulário 706-NA do IRS, a Declaração de Imposto dos Estados Unidos e a Declaração de Imposto dos Estados Unidos (e Geração Salto), um Estado não residente não cidadão dos Estados Unidos e se o deputado não residente não possuía um US Social Número de segurança, então o IRS atribuirá um número de identificação de contribuinte individual (ou ITIN para breve) à propriedade. Uma vez que você conhece o ITIN, use-o em toda a sua correspondência do IRS e tenha a mão para chamadas telefônicas para o IRS.
3. E aqui está uma dica extremamente útil que eu posso oferecer, pois não consegui facilmente encontrar essa informação no site do IRS, ou em qualquer outro lugar para esse assunto: se você precisa ligar para o IRS com perguntas sobre um formulário 706, salve tempo (e sua sanidade), ligando para a unidade de imposto sobre donativos e impostos do IRS diretamente em 866-699-4083 .