Por que eu obtive um formulário 1099? Aqui está o que fazer com isso

O que é uma forma 1099 e por que os investidores os recebem? 1099s precisam ser arquivados com o IRS?

Todos os anos em torno de janeiro, muitas vezes recebo chamadas de clientes perguntando por que receberam 1099-R ou 1099-DIV. Neste artigo, vou esclarecer alguma confusão comum e fornecer algumas respostas sobre por que você recebeu um 1099 e o que fazer com isso.

O que são os formulários 1099-R?

1099-R formulários são enviados a investidores de uma empresa de fundos de investimento ou custódia onde você detinha e aposentadoria ou conta de imposto diferido, como um IRA, 401 (k) ou anuidade, durante o ano fiscal.

Meus clientes perguntam cerca de 1099-R mais porque o formulário é enviado quando existe qualquer forma de distribuição de uma conta de aposentadoria. A razão pela qual isso confunde a maioria das pessoas é porque uma distribuição, por definição, não significa necessariamente uma retirada de dinheiro. Uma forma comum de distribuição é um rollover direto, onde uma pessoa transfere seus 401 (k), por exemplo, diretamente para um IRA. Embora um rollover direto geralmente não desencadeie um evento tributável, ainda é um tipo de distribuição que deve ser reportado ao IRS.

O que são os formulários 1099-DIV? Os formulários

1099-DIV são enviados a investidores de empresas de fundos mútuos para reportar dividendos ou ganhos de capital distribuídos ao investidor durante o ano fiscal. Onde a maior confusão ocorre com o recebimento de 1099-DIV é quando o investidor não recebeu nenhum dado de forma consciente ou colocou qualquer trades nas suas contas que podem ter desencadeado ganhos de capital. Se você detém fundos mútuos em uma conta tributável, como uma conta de corretagem individual, o próprio fundo mútuo pode ter ganhos de capital com a venda de ações mantidas dentro do fundo.

Essas distribuições de ganho de capital mútuo são transferidas para o investidor. Muitas vezes, os dividendos e os ganhos de capital são reinvestidos no fundo mútuo para que esses eventos tributáveis ​​não sejam notados pelo investidor … até o 1099-DIV chegar. Se um investidor detiver fundos mútuos em uma conta de imposto diferido, como um IRA, 401 (k) ou anuidade, dividendos e ganhos de capital não são atualmente tributáveis ​​para o investidor e, portanto, nenhum 1099-DIV é recebido.

O que fazer com um formulário 1099 (e como impedir que eles se tornem no futuro)

Claro, você deve discutir 1099's com seu especialista em impostos ou dar uma olhada no IRS. gov, mas 1099-R e 1099-DIV são principalmente para documentação (para apoiar a sua declaração de impostos em caso de auditoria). Geralmente, o IRS também é enviado uma cópia do 1099 da empresa de fundos mútuos.

Uma lição subjacente aqui é que os investidores devem estar cientes de como vários fundos mútuos são tributados e praticar a localização sábia de ativos, que é a colocação de fundos em certas contas para minimizar impostos.Por exemplo, não seria sábio investir em um fundo mútuo de pagamento de dividendos em uma conta tributável (a menos que o investidor deseje renda) porque esses fundos geram impostos, que podem corroer ao seu retorno. Em vez disso, o investidor poderia colocar esse fundo em seu IRA para evitar a tributação atual e aumentar o fundo de forma mais rápida em virtude do interesse de composição.