Você deve um imposto de herança?

Um imposto de herança é baseado em quem recebe a propriedade de uma pessoa falecida e o valor do que eles recebem. Não é o mesmo que um imposto imobiliário, que é imposto por um estado ou pelo governo federal com base no direito de transferir os bens de uma pessoa para o seu herdeiro após a morte. O imposto sobre a propriedade baseia-se no valor total da propriedade da pessoa falecida. Um imposto de herança é baseado no valor de um legado específico.

Outra diferença importante é que uma propriedade é responsável pelo pagamento de um imposto imobiliário, enquanto o beneficiário é responsável pelo imposto sobre herança. Como uma questão prática, qualquer valor perdido de uma propriedade devido à tributação da propriedade, em última análise, significa que seus beneficiários receberão menos. E em alguns estados e sob os termos de alguns testamentos, o executor ou representante pessoal de uma propriedade pode decidir pagar um imposto de herança em nome de um beneficiário.

Não é sempre o Clear-Cut

Os termos "imposto de herança" e "imposto de propriedade" são trocados frequentemente e as linhas entre eles às vezes ficam borradas em alguns estados.

• O Tennessee impõe uma taxa de morte estadual baseada no valor total da propriedade da pessoa falecida, que é tecnicamente um imposto de propriedade. Mas o estado refere-se a este imposto como um "imposto de herança" em seus estatutos.
• O Oregon costumava chamar seu imposto de propriedade do estado de um "imposto de herança", mas isso mudou em 1º de janeiro de 2012. O imposto logo ficou conhecido como o que é - um "imposto de propriedade".

Direito tributário estadual vs. federal

O Código da Receita Federal não impõe um imposto de sucessão no nível federal, embora prevê um imposto estadual federal. Quinze estados e o Distrito de Columbia também possuem impostos estaduais a partir de 2017. Se um indivíduo morre possuir propriedade em qualquer uma dessas jurisdições, a propriedade pode devemos este imposto duas vezes: ao IRS e também ao estado.

Apenas seis estados tinham um imposto de herança a partir de 2015: Maryland, Nova Jersey, Pensilvânia, Kentucky, Iowa e Nebraska. Indiana revogou seu imposto em 2013.

Dois estados - Maryland e Nova Jersey - têm tanto um imposto de herança e um imposto de propriedade.

Taxas e isenções fiscais de herança

Entre os estados que impõem impostos de herança, a maioria dos membros da família imediata isenta, geralmente cônjuges e filhos. Os cônjuges estão isentos desses impostos em todos os seis estados. Organizações de caridade também são geralmente isentas. Pequenas heranças também são frequentemente isentas. A tributação de um presente não entra em ação até que o valor do presente passe um determinado limite.

A taxa de imposto geralmente se gradua dependendo do grau de parentesco entre o falecido e seu beneficiário. Nos estados que não dispensam filhos do falecido, esses beneficiários geralmente pagam a menor taxa de imposto.

As taxas também podem aumentar com o valor da herança. Por exemplo, se você herdar de seu irmão em Nova Jersey, você deve pagar 11% do valor do presente de $ 25 mil para US $ 1. 1 milhão a partir de 2016. Um pedido de US $ 20 000 não ficaria sujeito ao imposto. Se o legado for avaliado em US $ 1, 725, 000 ou mais, você pagará 16 por cento. Mas se você não está relacionado com o decedente, você deve pagar 15% em presentes até $ 700,000 e 16% em presentes por esse valor.

A maioria dos estados com um imposto de herança tem sistemas graduados similares, mas o grau de parentesco e os valores podem variar. Consulte o Quadro de impostos estaduais de herança para obter um resumo dessas leis nos estados que os impõem.

A linha inferior

Os termos "imposto de morte", "imposto de propriedade" e "imposto de herança" às vezes são usados ​​indistintamente para se referir a um imposto cobrado devido à morte de alguém. Se você acha que você pode estar sujeito a um imposto de herança, fale com um contador local ou advogado de planejamento imobiliário.

NOTA: as leis estaduais mudam frequentemente e esta informação pode não refletir as mudanças recentes. Por favor, consulte um advogado para o conselho legal atual. A informação contida neste artigo não é um aconselhamento jurídico e não substitui o aconselhamento jurídico.