Escolhendo o seu status de arquivamento sobre os impostos federais de renda

Você tem um e único status de arquivamento. Seu status de arquivo é determinado em grande parte por você ter sido considerado casado no final do ano.

O que é um Status de arquivamento?

O status de apresentação de uma pessoa determina quais taxas de imposto e quais valores de dedução padrão se aplicam a uma declaração de imposto específica.

Esta determinação é principalmente afetada pelo que o estado civil dessa pessoa é no último dia do ano.

Se você é casado no último dia do ano , você é considerado casado para fins fiscais para esse ano. Se você não é casado no último dia do ano, você não é considerado casado com fins fiscais nesse ano. Existem situações especiais em que pessoas casadas podem ser "consideradas não casadas" para fins de qualificação para o status de chefe de família, mesmo que não sejam legalmente divorciadas ou separadas.

• Estado de arquivo único

O status de arquivo único é usado por pessoas solteiras no último dia do ano. Os contribuintes únicos que podem reivindicar um dependente podem ser elegíveis para o status de arquivamento do chefe de família, o que proporcionará mais benefícios fiscais.

• Chefe do Status do Arquivo do Domínio

Se você é solteiro e cuida de um dependente por mais de seis meses, você pode ser elegível para o status de declaração de chefe de família (HOH). Este status de depósito beneficia de uma dedução padrão mais alta e taxas de imposto mais baixas do que aqueles que são apenas clientes "únicos".

O critério é rigoroso, uma vez que apenas certos tipos de dependentes estreitamente relacionados irão qualificar um contribuinte para o status HOH. Além disso, em determinadas circunstâncias, uma pessoa casada com um dependente pode se qualificar para a HOH se ele ou ela tenha vivido separado do seu cônjuge durante os últimos seis meses do ano ou mais.

• Qualificação de viúva / viúvo com status de arquivamento para filho dependente

Se você não é casado porque seu cônjuge morreu no ano, você ainda pode apresentar conjuntamente ou separadamente como pessoa casada durante esse ano, independentemente de você ter ou não um dependente. Após o ano inicial da morte, se você ainda não é casado e tem uma criança dependente, então pode arquivar sob o status de qualificação de viúva / viúvo (QW). Isso permitirá que você continue beneficiando da mesma dedução padrão e as mesmas taxas de imposto que para casados ​​casados ​​em conjunto. Você pode reivindicar o status de depósito QW por um total de dois anos. Se você ainda é solteiro após esses dois anos, seu status de arquivamento muda para único ou chefe de família.

Nota para cônjuges sobreviventes: No ano em que o seu cônjuge morre, você pode arquivar o Procedimento casado de arquivo conjunto ou casado separadamente. Nos próximos dois anos, você pode apresentar como Viúva Qualificadora. Você deve ter pelo menos uma criança como dependente.Se você se casar novamente, você não pode se registrar como Viúva Qualificadora, em vez disso, você faria o uso de um dos status de depósito casado.

• Status de arquivo de depósito casado

Se você é casado, você pode optar por apresentar uma declaração de imposto em conjunto com sua esposa. Um retorno de imposto conjunto combina os rendimentos e deduções de cada um dos cônjuges.

Para arquivar em conjunto, você e seu cônjuge devem concordar em apresentar uma declaração de imposto conjunta, e ambos devem assinar a declaração. Married Filing Jointly (MFJ) fornece mais benefícios fiscais do que a apresentação separada.

• Arquivo casado separadamente

Se você é casado, você e seu cônjuge podem apresentar declarações fiscais separadas. Os declarados casados ​​separadamente (MFS) contribuem com o menor tratamento fiscal benéfico. Mas o status do MFS é uma maneira única de obter responsabilidades fiscais separadas, o que é um benefício que não deve ser negligenciado. Os contribuintes casados ​​devem considerar cuidadosamente se o depósito de retornos conjuntos ou separados será mais benéfico para sua situação financeira única.

Razões para os casais casados ​​para serem separados separadamente: Existem motivos muito bons para que maridos e esposas arquivem suas declarações fiscais separadamente. Alguns bons motivos para a apresentação separada incluem:

• Um cônjuge quer apresentar impostos, mas o outro não deseja arquivar.
• Um cônjuge suspeita que o retorno conjunto pode não ser exato.
• Um cônjuge não quer ser responsabilizado pelo pagamento do imposto constante na declaração conjunta.
• Um cônjuge deve impostos e o outro receberá um reembolso.
• Os cônjuges estão separados, mas ainda não divorciados, e desejam manter suas finanças tão separadas quanto possível.

Quando você está arquivando separadamente, você ainda deve cooperar e compartilhar informações fiscais. Se ambos tiverem filhos, você deve coordenar quem pode reivindicar as crianças como dependentes. Finalmente, os cônjuges que arquivam separadamente devem tomar a dedução padrão ou devem discriminar suas deduções. As pessoas que escolhem arquivar como arquivo casado separadamente não são elegíveis para vários benefícios fiscais e créditos tributários. Embora a apresentação em conjunto possa, em alguns casos, resultar em imposto federal mais baixo, o depósito separadamente cria passivos fiscais separados para cada cônjuge, o que pode ser útil para minimizar os riscos tributários.