3 Limitações de doação de fundos mútuos para caridade

Você pensou em doar fundos mútuos para instituições de caridade? Se você foi ou não generoso o suficiente para receber ações de seu fundo mútuo para instituições de caridade, então você precisará saber mais do que apenas o impacto positivo de sua doação. Você quer saber as implicações fiscais.

Não é seguro assumir que você receberá uma dedução total de impostos federais sobre o valor das suas doações de fundos de investimento.

Enquanto muitos contribuintes poderão deduzir o presente para a caridade na íntegra, outros serão limitados.

Existem três razões comuns pelas quais a dedução fiscal de presentes de beneficência de fundos de investimento pode ser limitada.

Período de retenção e doações de fundos mútuos

Se você recebeu ações apreciadas de seu fundo mútuo para uma instituição de caridade qualificada, mas você detinha as ações por 12 meses ou menos, sua dedução fiscal é limitada ao valor que você investido no fundo - ou a base do custo ajustado, assumindo que a base do custo é inferior ao valor de mercado total do presente.

Se você detiver as ações por mais de 12 meses, você pode qualificar para deduzir o valor de mercado total do presente (para fins de imposto de renda federal). Veja abaixo outras limitações que podem ser aplicadas.

Por exemplo:

• Você investiu $ 1, 500 em um fundo mútuo
• Vários meses depois, o fundo vale US $ 2 000
• Você entrega o valor total de US $ 2 000 para sua instituição de caridade favorita 11 meses após você compra o fundo

• A dedução fiscal (supondo que você atenda outras qualificações, veja abaixo) está limitada a US $ 1, 500

Limitações AGI e doações de fundos de investimento

Se você conceder ações de seus fundos mútuos que são de longo prazo (12 meses e um dia) para instituições de caridade, a dedução fiscal é limitada a 30% da sua receita bruta ajustada (AGI).

Se você receber dinheiro em dinheiro ou fundos mútuos que você realizou a curto prazo (12 meses ou menos), o limite máximo da dedução é de 50% da sua AGI.

Se você enfrentar limitações AGI dos presentes de caridade de fundos mútuos, então você pode levar a dedução para a frente por até cinco anos.

Deduções detalhadas e doações de fundos de investimento

Se você entregar ações de seus fundos mútuos para instituições de caridade, mas você não detalha suas deduções, então você não pode deduzir a doação para fins fiscais federais.

Palavra final sobre doações de fundos de fundos de beneficência

As leis tributárias mudam com freqüência e as pessoas enfrentam diferentes circunstâncias fiscais. É aconselhável que você entre em contato com seu preparador de impostos para determinar se as limitações acima (e outras limitações) se aplicam em sua situação.

Saiba mais sobre a tributação de fundos mútuos com estes links úteis:

Estratégias de investimento para reduzir impostos de renda

Principais erros com fundos mútuos

Evite a dupla tributação de fundos mútuos

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