Imposto de renda canadense: a verdade sobre o imposto de negócios

As pessoas pensam que a execução de um negócio é uma grande redução de impostos porque você pode cancelar todas as suas despesas. Infelizmente, esse é apenas um dos mitos comuns sobre o imposto de renda canadense. A verdade é que o cancelamento das despesas comerciais só é possível se você cumprir todos os requisitos conforme definido pelas autoridades fiscais. E, em seguida, há todo o negócio de cobrar e remeter o imposto de vendas canadense, que algumas pessoas pensam que não é obrigado a fazer se você estiver executando uma pequena empresa.

Quando se trata de impostos comerciais, a ignorância definitivamente não é felicidade; Se você não tem conhecimento dos prós e contras do imposto de renda canadense e não cumpre totalmente as regras fiscais, pode acabar enfrentando penalidades dispendiosas. Espero que você não se recupere por nenhum desses mitos sobre a gestão de uma empresa e suas obrigações tributárias no Canadá:

Mito # 1: Mas não é um negócio, realmente …

Você pode estar executando um negócio, fiscal e nem sequer o sabe. O equívoco é que "fazer e vender algumas coisas" não se qualifica como um negócio, ou que, se você fizer algo como hobby, não é realmente um negócio, mesmo que você esteja produzindo e vendendo coisas.

A Agência de Receita do Canadá (CRA) não determina o que é e o que não é um negócio pelo volume de vendas ou por suas intenções; eles definem um negócio como "qualquer atividade que você faz com fins lucrativos". Então, mesmo que você esteja apenas "fazendo e vendendo algumas coisas", você está executando um negócio e precisa arquivar seus impostos comerciais de acordo.

(Veja Como repaso a renda do meu negócio?)

Mito nº 2: as pequenas empresas não precisam coletar e / ou remeter o imposto sobre vendas do GST / HST ou canadense (PST).

Este é outro mito baseado na percepção errônea de que o tamanho do seu negócio é importante quando se trata de impostos comerciais. Quando se trata de coletar e remeter o GST / HST, existe uma isenção para pequenos fornecedores, mas mesmo isso não se aplica a todos os tipos de empresas.

Saiba se sua pequena empresa precisa se registrar para o GST / HST e como fazê-lo, se assim for.

Quando se trata de impostos de vendas provinciais (PST, também conhecido como RST em Manitoba, ou QST em Quebec), se você estiver vendendo produtos tangíveis, você deve coletar e remeter a PST (a menos que sua pequena empresa se qualifique para uma das poucas isenções).

Pior ainda, sua empresa não precisa residir em uma província que o governo da província deve exigir para coletar e remeter PST / RST ou QST para essa província. Como você vai ler em O que os Proprietários de Negócios Deviam Saber sobre o Imposto de Vendas Provincial, tudo o que você tem que fazer para ganhar esses impostos é fazer negócios naquela província - algo que as várias províncias definem bastante frouxamente.Apenas aceitar pedidos de uma determinada província pode ser suficiente.

Estes artigos detalham o processo de coleta e remessa de impostos de vendas provinciais nas províncias que ainda os possuem (exceto Quebec).

• O que os canadenses deveriam saber sobre o imposto de vendas provincial da BC
• Como cobrar o Imposto sobre as vendas no varejo da Manitoba (RST)
• Como cobrar e remeter o imposto sobre as vendas provinciais em Saskatchewan
• GST / HST e PST / RST / Taxas de QST para todas as Províncias e Territórios

Se você estiver enviando para o Quebec ou se o seu negócio reside nessa província, veja GST / HST e QST no site do Revenue Quebec.

Mito # 3: Se você executar um negócio baseado em casa, você pode cancelar todas as despesas relacionadas à sua casa no seu imposto de renda canadense.

Em uma palavra, não. Embora existam algumas deduções fiscais de negócios que são específicas para empresas baseadas em casa (como a dedução de imposto de uso de casa), a execução de um negócio baseado em casa não permite sua carteira deduções fiscais das empresas brancas. Reclamações de despesas excessivas relacionadas ao uso de sua casa para fins comerciais podem levar a um exame mais detalhado da Agência de Receita do Canadá (CRA). Se o seu negócio acabar sendo auditado, os seus créditos de despesas de casa podem ser desativados para os anos atuais (e anteriores), levando a uma conta de imposto cara.

Você pode usar alguns de seus custos de manutenção de casa e de propriedade de casa como deduções fiscais de negócios (consulte Home Data Tax Deductions para obter detalhes), mas, em geral, as regras para deduções de imposto de negócios para empresas baseadas em casa são as mesmas que para qualquer outro o negócio.

Mito # 4: Se eu operar um negócio, posso cancelar todas as minhas despesas de entretenimento.

Se apenas isso fosse verdade! Mas, infelizmente, as regras para as deduções fiscais das empresas relativas ao entretenimento são rigorosas (e talvez mesquinhas). Geralmente, você só pode reclamar até 50% do custo das refeições e / ou entretenimento como uma despesa comercial. (As regras especiais aplicam-se a refeições e entretenimento em convenções, veja Regras para refeições e despesas de entretenimento no imposto de renda canadense.)

E quando se trata de atividades como o golfe, a notícia é ainda pior; as quotas de membros do clube não são dedutíveis quando "o objetivo principal do clube é o jantar, a recreação ou atividades esportivas" ( CRA Business and Professional Income Guide ).

Mito # 5: Se eu operar um negócio, poderei cancelar todo o equipamento que compro para o meu negócio.

Bem, tipo de. O equipamento que você compra para operar seu negócio (incluindo tudo da maquinaria através de móveis), é depreciável, o que significa que irá desgastar ao longo do tempo. Então, quando você compra o que o CRA chama de "propriedade depreciável", você não pode deduzir o custo total do item como uma dedução fiscal de negócios; Em vez disso, você deduz o custo do item ao longo de vários anos através de um crédito de custo principal.

Quanto de um pedido de Provisão de Custo de Capital que você pode fazer a cada ano para um determinado item depende de qual classe é. Móveis, utensílios e máquinas, por exemplo, são classe 8 na categoria Outras propriedades, o que significa que você pode deduzir 20% de seu custo a cada ano.A Provisão de Custo de Capital para Depreciação (CCA) fornece um Gráfico de Classes de Provisão de Custo de Capital que irá mostrar o que propriedade depreciável pertence em cada classe.

Saiba como calcular o seu Subsídio de Custo de Capital.

E veja Estratégias fiscais para maximizar suas deduções fiscais de negócios para obter informações sobre como aproveitar ao máximo sua reivindicação de imposto de custo de capital (CCA).

Os unicórnios não têm ajuda

Os mitos são coisas bonitas e podem ser divertidos. Mas se você deixa que eles influenciem a forma como você lida com seus impostos de negócios, você está indo para problemas.

Em vez disso, aprenda o máximo que puder sobre o imposto de renda canadense e como isso afeta sua empresa; Há coisas que você pode fazer para minimizar a mordida de impostos. Conhecer a verdade sobre os mitos fiscais acima não só irá ajudá-lo a garantir que você cumpra as regras fiscais, mas dá-lhe um ponto de partida para o planejamento tributário bem-sucedido.