Imposto de renda canadense: relatório de renda de negócios estrangeiros

Algumas das receitas da minha empresa são de outros países. Como faço para denunciar isso?

Geralmente, você trata a renda do negócio estrangeiro da mesma maneira que você lida com a renda do negócio de fontes canadenses em sua declaração de imposto de renda canadense.

Ou seja, se você é um único proprietário ou parte de uma parceria, você informará a renda estrangeira como parte de seu negócio ou renda profissional no Formulário T2125: Declaração de Negócios ou Atividades Profissionais.

Então sua renda estrangeira precisa ser convertida em dólares canadenses. A Agência de Receita do Canadá (CRA) aconselha o uso da taxa de câmbio do Banco do Canadá que estava em vigor no dia em que recebeu a receita ou usando a taxa de câmbio média anual.

Por exemplo, suponha que eu faça algum trabalho para um cliente americano, que me envia um cheque em dólares americanos. Ele é convertido em fundos canadenses quando eu deposito-o em minha conta comercial canadense, e eu registro em meus registros comerciais. Quando preencho meu formulário de imposto de renda T1, esse rendimento estrangeiro é parte do meu cálculo total de renda comercial.

No entanto, se você realmente estiver executando seu trabalho em um país estrangeiro, como os Estados Unidos, você pode ter que pagar imposto de renda nesse país. Os Estados Unidos baseiam seu sistema de imposto de renda na cidadania e onde o trabalho é realizado, ao contrário do Canadá, que baseia seu sistema de imposto de renda na residência. Para complicar ainda mais as questões, alguns estados têm imposto de renda estadual e outros não.

Então você pode acabar tendo que apresentar uma declaração de imposto com o Internal Revenue Service (IRS) e pagar impostos americanos.

Residência residente

Se você ganhar a totalidade ou parte da sua renda trabalhando no exterior, você ainda deve apresentar uma declaração de imposto canadense se você for considerado residente do Canadá para fins fiscais. Geralmente, você é considerado residente se você mantiver "vínculos residenciais significativos com o Canadá", de acordo com a Agência de Receita do Canadá.

Isso inclui:

• Possuir uma casa no Canadá
• Ter uma esposa ou filhos no Canadá
• Ter bens pessoais no Canadá, como veículos, móveis, etc.
• Ter seguro de saúde em uma província canadense ou território
• Tendo contas bancárias canadenses, cartões de crédito, contas de investimento, etc.

Se você é considerado residente no Canadá, você deve apresentar uma declaração de imposto canadense e denunciar todas as receitas domésticas e estrangeiras. Se você obteve renda no exterior e pagou o imposto sobre a renda no país que ganhou, você será creditado o imposto estrangeiro em sua declaração de imposto canadense.

Por exemplo, se você ganhou US $ 30.000 de renda trabalhando nos Estados Unidos e você arquivou uma declaração de imposto de U. S. e pagou US $ 5.000 em impostos de U. S., você ainda informaria os US $ 30.000 de U.S. renda na sua declaração de imposto canadense, mas porque o Canadá e os EUA têm um tratado fiscal, você seria creditado com os $ 5000 que pagou nos EUA

Note que você pode ter que pagar imposto adicional sobre a renda estrangeira se a taxa canadense é maior que. Assim, no exemplo acima, se a taxa de imposto canadense no valor de US $ 30.000 da receita fosse de US $ 7.000, você teria que pagar US $ 2000 adicionais em impostos no Canadá.

Se você qualificar como não residente para fins fiscais, então você não precisa apresentar uma declaração de imposto canadense.

Tratados fiscais

Para evitar a dupla tributação, o Canadá tem tratados fiscais com mais de 80 países, incluindo os Estados Unidos, o México, o Reino Unido, a França, a Alemanha, a Itália, a China, etc. O Departamento de Finanças mantém uma lista de tratados fiscais atualmente em vigor. Os tratados fiscais geralmente limitam o montante do imposto a pagar ao que você pagaria no seu país de residência. No entanto, as disposições dos tratados podem variar significativamente de país para país. Se você tem renda comercial de um país que não possui um tratado tributário com o Canadá, você pode liquidar o pagamento de impostos duplos (veja o Estatuto do Desenvolvimento do Tratado Tributário do Departamento de Finanças).

Certificado de residência

Alguns países podem exigir que você forneça um Certificado de Residência Canadense para provar que você reside no Canadá e isenta-o de pagar impostos na sua jurisdição.

Para obter o certificado, você pode se inscrever no CRA.

Consulte seu profissional fiscal antes de trabalhar no exterior

Antes de realizar qualquer atividade comercial fora do Canadá que possa gerar impostos nessa jurisdição, você deve consultar um profissional de impostos e / ou entrar em contato com o escritório de impostos local e explicar a situação. Lidar com um problema de tributação doméstica pode ser bastante difícil, mas a resolução de uma questão fiscal entre as agências fiscais nacionais e estrangeiras pode levar a meses de frustração e despesa.

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