O que são as contas de guarda UGMA e UTMA?

Pais e alunos que atualmente estão cumprindo a FAFSA e aprendendo sobre ajuda financeira podem estar chutando por não ter um plano melhor para pagar a faculdade. Quando se trata de custos de faculdade, um pequeno planejamento pode percorrer um longo caminho. Existem várias maneiras úteis de economizar dinheiro para a educação universitária do seu filho, cada uma das quais tem seus próprios prós e contras. Um dos métodos mais tradicionais é abrir uma conta de custódia, a qual as crianças podem acessar uma vez que elas se tornam adultas, mas isso não coloca nenhum critério educacional sobre como o dinheiro é gasto.

Esta não é uma conta de poupança somente para educação e seus filhos podem usar o dinheiro que você investe, no entanto, eles gostam. Outra opção é utilizar uma conta UGMA ou UTMA.

O que são UGMA e UTMA Custodial Accounts?

As contas UGMA e UTMA são consideradas o vovô das contas de poupança da faculdade. O UGMA (Uniform Gift to Minor's Act) e UTMA (Uniform Transfer to Minor's Act) não são mais do que contas de custódia, que são usadas para manter e proteger ativos para menores até atingir a maioria de idade em seu estado. Essas contas geralmente permitem investimentos em ações, títulos e fundos mútuos, mas não investimentos de risco mais alto, como opções de ações ou compras em margem. Uma vez que os bens são considerados propriedade do menor, um determinado montante da renda do investimento não será tributado enquanto um valor igual é tributado na taxa de imposto da criança, em vez da taxa dos pais.

As desvantagens potenciais

O mesmo benefício fiscal que torna as contas de custódia atraentes também pode torná-las pouco atrativas.

Após a primeira quantia de dinheiro na renda é protegida de impostos mais elevados, o excesso de renda é tributado na faixa de imposto marginal dos pais. Isso não ocorreria em um plano da Seção 529 ou em uma ESA Coverdell.

O formato da conta também requer um custodiante para entregar o controle dos ativos à criança em qualquer lugar entre os 18 aos 21 anos, dependendo do estado.

Enquanto os pais que têm um bom relacionamento com seus filhos podem forçar esses ativos a serem realmente gastos na faculdade, um relacionamento tenso pode apresentar um problema.

Quais são os benefícios fiscais?

Todas as crianças menores de 19 anos (ou 24 para estudantes de tempo integral), que se apresentam como parte da declaração de imposto de seus pais, têm permissão de um certo "rendimento não recebido" com uma taxa de imposto reduzida. Em 2016, por exemplo, o primeiro $ 1, 050 é considerado isento de impostos, e os $ 1, 050 seguintes são tributados no suporte da criança, que é de 10% para o imposto de renda federal. Qualquer coisa acima desses valores é tributada à taxa dos pais, o que pode chegar a 35%. Esta isenção é por criança, não por conta.

Quais as despesas são elegíveis?

Uma retirada pode ser iniciada pelo custodiante em benefício da criança, desde que as despesas sejam para necessidades legítimas. Qualquer despesa que seja para o benefício da criança, como despesas educacionais pré-universitárias, pode ser paga a partir da conta de custódia, a critério do custodiante. Ao contrário de outras contas de poupança da faculdade, no entanto, essas despesas não se limitam à educação e podem ser usadas para qualquer coisa relacionada à criança. Da mesma forma, uma vez que seu filho se torna um adulto legal, eles podem usar o dinheiro sem limitações.

Existe um impacto na elegibilidade da ajuda financeira federal?

As contas de custódia são consideradas um bem da criança e são contabilizadas com ajuda financeira. Aproximadamente 20% desses ativos deverão ser utilizados para financiar a educação de um aluno em qualquer ano.

Regras de contribuição

Não há limites de contribuição. No entanto, alguém que deixa de lado o dinheiro em uma dessas contas precisa estar ciente de como os presentes maiores afetam seu imposto de presente anual e exclusões de imposto de propriedade ao longo da vida, por isso é útil consultar um consultor financeiro.

Fundos não utilizados

Qualquer dinheiro não utilizado deve ser distribuído até o momento em que a criança atinge a maioridade ou a idade máxima permitida para contas de custódia em seu estado. Para as contas clássicas da UGMA, isso geralmente ocorre aos 18 anos. Para as contas UTMA mais recentes, isso geralmente é idade 21, mas pode ser tão tarde quanto 25 anos.

Ao contrário dos planos da Seção 529 e das ESA da Coverdell, não há capacidade para transfira a conta para outra criança ou mude os beneficiários.