UTMA e UGMA Custodial Account Conversions

As famílias que tentam descobrir como pagar a faculdade são muitas vezes apanhadas entre uma rocha e um lugar difícil depois que recebem as ofertas de ajuda financeira

de suas faculdades preferenciais. Na maioria dos casos, há uma lacuna entre o que a escola custa e a ajuda financeira oferecida. Esta lacuna pode ser coberta por bolsas de estudo, empréstimos estudantis ou poupança pessoal. Algumas famílias economizaram dinheiro para este propósito através das contas de custódia UGMA (Uniform Gift to Minors Act) e UTMA (Uniform Transfer to Minors Act).

Estes veículos reinaram inicialmente no mercado de poupança da faculdade até a criação das contas da Seção 529 em 1996. Desde então, a maioria das famílias escolhe os planos da Seção 529 para a combinação de benefícios fiscais e controle parental sobre o ativos. Não é nenhuma surpresa, então, que muitos pais e avós que anteriormente utilizavam as contas de custódia UGMA e UTMA podem se sentir um pouco enganados.

Por isso, uma pergunta freqüentemente feita pelos pais que investiram em contas UTMA ou UGMA é se eles podem converter sua conta em um plano da Seção 529. Embora a resposta seja "Sim", essa conversão vem com algumas possíveis capturas.

Controle dos ativos

Uma conversão da conta UTMA-529 ou UGMA-529 pode afetar quem controla os ativos. Em alguns casos, os patrocinadores de planos da Seção 529 exigem tratamento especial e rotulagem dessas conversões. Nessas instâncias, a conta específica é rotulada como "Conta Custodial Seção 529" e o patrocinador do plano transformará os ativos para o menor quando atingirem a idade adulta, como se fosse uma conta de custódia clássica.

Isso geralmente ocorre quando a criança atinge a idade de 18 ou 21, dependendo do estado.

Existem alguns patrocinadores de planos, no entanto, que não exigem este tratamento de conta especial mesmo que ainda exista uma obrigação legal para os pais ou avós. Alguns pais podem considerar falsificar a fonte desses fundos quando preencherem o formulário da conta da Seção 529 para evitar essa possibilidade, mas isso não é aconselhável, pois não é legal e permite que seu filho a processar você por má administração de seu dinheiro.

Alterações do beneficiário

Não há capacidade para transferir uma conta UGMA ou UTMA para outra criança ou para mudar os beneficiários. Você não deve usar uma conversão de conta UTMA ou UGMA-529 para mudar o beneficiário, quer porque isso equivaleria a dar o dinheiro do seu filho a outra pessoa. Se você fizer uma conversão UGMA ou UTMA-529 e denunciá-la honestamente, a maioria dos planos não permitirá uma mudança de beneficiário até que o atual beneficiário listado se torne o proprietário definitivo. Nesse ponto, o filho adulto pode mudar o beneficiário de si para outra pessoa, se ele ou ela desejar.

Conseqüências fiscais de UTMA ou UGMA-529 Custodial Account Conversion

Ao contrário dos IRAs que penalizam você se você retirar seu dinheiro e investir em uma conta que não é IRA, uma conversão UGMA ou UTMA-529 não possui tal penalidade. No entanto, os investimentos subjacentes em sua conta podem estar sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital se tiverem um ganho anteriormente não realizado. Esta possibilidade deve ser comparada com o benefício de proteger todo o crescimento futuro do dinheiro ao abrigo do novo plano da Seção 529.

Efeito sobre a elegibilidade do auxílio financeiro de uma UTMA ou UGMA-529 Conversão da conta de custódia

Uma conversão UGMA ou UTMA-529 geralmente é considerada uma jogada positiva quando se trata de qualificar para ajuda financeira.

Isso ocorre porque os ativos de uma conta de custódia são contados como ativos da criança, mas os ativos na conta 529 convertida, no entanto, agora são contados como pertencentes aos pais se o aluno ainda é um dependente.

Isso significa que ao converter uma conta UGMA ou UTMA em uma conta da Seção 529, apenas 5. 64% dos ativos devem ser usados ​​anualmente pelos pais, em vez de 20% sendo usados ​​pelo aluno antes da conversão.

Antes de tomar qualquer decisão sobre uma conversão de conta UGMA ou UTMA-529, é uma boa idéia ligar para o patrocinador do plano da Seção 529 do seu estado ou consultar seus consultores de investimentos e impostos.