Contas uGMA e UTMA - Definição de transferência de presentes para menores

UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) e as contas UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) podem ser usadas para ajudar os pais a acumular quantidades significativas de dinheiro para ajudar a pagar a educação universitária de seus filhos. Estas são basicamente contas de custódia que são usadas para transferir certos ativos para crianças que, de outra forma, não teriam idade suficiente para possuí-las. Eles foram originalmente criados porque a maioria dos estados não concede aos menores o direito de se tornar parte de um contrato antes de atingirem a maioridade de idade.

Isso significa que eles não podem possuir a maioria das formas de investimento, como ações e títulos, anuidades, fundos mútuos ou seguros de vida.

Os pais que queriam transferir o controle desses ativos para fins de educação universitária e vantagens fiscais descobriram que não havia nenhuma maneira simplificada de fazê-lo. A Uniform Gifts to Minors Act forneceu uma maneira de estabelecer uma conta onde os termos da confiança são conduzidos por um estatuto estatal e não documentos de confiança individuais. Portanto, os serviços de um advogado ou administrador de tribunal não são geralmente obrigados a redigir os documentos necessários. O Ato de Transferências Uniformes para Menores foi promulgado para permitir transferências de outros tipos de propriedade, como arte, imóveis, patentes e royalties através da herança.

Enquanto as contas UGMA e UTMA não foram projetadas especificamente para ajudar a economizar para a faculdade, muitas famílias começaram a usá-las para esse fim, pois oferecem certos benefícios fiscais.

Como os ativos transferidos são considerados propriedade do menor, essas contas podem tirar proveito do "Imposto Kiddie" que permite que um determinado montante da renda de um menor não seja tributado e um valor igual a ser tributado no imposto da criança taxa, que deve ser significativamente menor do que a taxa de imposto dos pais.

O montante total está disponível quando o menor atinge a maioria da maioria, o que geralmente é direto ao tempo em que o aluno frequenta a faculdade. Aqui estão algumas coisas a considerar se você está pensando em transferir ativos para o seu filho agora para ajudar a pagar a faculdade no futuro:

• Certifique-se de que isso é o que você realmente quer fazer: Apesar de seus benefícios, há rigor regras sobre como o dinheiro pode ser usado e em que idade ele deve ser completamente transferido para a criança. Mesmo que seu filho decida não frequentar a faculdade, os fundos ainda serão transferidos. Se você não acha que seu aluno será capaz de gerenciar adequadamente esses fundos, talvez seja melhor utilizar uma conta de confiança regular onde você pode manter mais controle.
• Verifique os estatutos do seu estado: Nem todos os estados têm essa opção disponível e aqueles que possuem estatutos diferentes afetando sua implementação. Verifique as regras do seu estado de origem para ter certeza de que está confortável com todas as suas provisões antes de investir neste tipo de conta.
• Outros podem doar: Uma vez que muitas pessoas podem doar para este tipo de conta, pode ser menos complicado do que ter cada grupo configurar um tipo de investimento separado. Desta forma, pais, avós, tias e tios, outros parentes e até amigos podem ajudar a apoiar a futura educação da criança. Cuidado com as eventuais conseqüências fiscais de presentes, e tenha em mente que estas são transferências irrevogáveis ​​para que você não possa mudar de idéia em algum momento no futuro.
• Tenha cuidado com o seu custodiante: Se a pessoa que atua como guardião morre antes que a criança atinja a maioria maioritária, os bens do fideicomisso podem ser tributados como parte da propriedade do guarda. Pode ser aconselhável considerar nomear um banco ou outra parte independente como guardiã.
• Considere as implicações da ajuda financeira: Os fundos podem ser gastos antes da faculdade porque ter uma transferência de ativos atingidos apenas quando um estudante está arquivando a FAFSA pode afetar negativamente a quantidade de ajuda financeira disponível. Alguns pais podem optar por simplesmente continuar investindo em seus próprios nomes, tomar o golpe de impostos por alguns anos e, em seguida, entregar o dinheiro diretamente ao aluno em quantidades menores durante a faculdade para pagar as despesas ou depois da faculdade para ajudar a pagar seus empréstimos estudantis .

Também conhecido como: ugma, contas de custódia, contas de imposto de kiddie, contas de crianças, contas de faculdade

Ortografia alternativa: uht-muh