Os prêmios de seguro de negócios são deduzidos de impostos

Os prémios que você paga para as deduções fiscais das apólices de seguros comerciais? A resposta é geralmente sim. O Internal Revenue Service permite às empresas deduzir os custos de fazer negócios com seus rendimentos ao calcular os impostos federais. Como os prémios de seguro são um custo de negócios, esses custos podem ser deduzidos. Esta dedução pode proporcionar uma grande economia de imposto de negócios.

folhas de cálculo IRS

O Formulário 1040 do IRS contém uma planilha que pode ajudá-lo a calcular sua dedução do seguro.

Uma folha de cálculo também pode ser encontrada na Publicação 535 do IRS, Despesas Empresariais. O capítulo 6 desta publicação fornece uma boa explicação sobre os tipos de prémios de seguro que são dedutíveis. Outro recurso útil é IRS Publication 334, Small Business Tax Guide. Ambos os Pub. 535 e Pub. 334 estão disponíveis no site do IRS (www. Irs. Gov).

Evite problemas com o IRS

Nos últimos anos, o IRS tomou conhecimento de vários esquemas de evasão fiscal usados ​​pelas pequenas empresas. As ações de fraudes fiscais tornaram o processo de depósito de impostos mais difícil para empresários honestos. O processo pode ser especialmente difícil para os tipos de empresas listadas abaixo. Para evitar problemas com o IRS, essas empresas devem procurar um profissional de impostos qualificado para ajudá-los a preparar seus retornos. Um profissional de impostos pode garantir que as deduções premium sejam legítimas e que tenham sido calculadas corretamente.

• A Pessoa Única Pessoa de responsabilidade limitada ou S Corporation Shareholder Consulte um profissional de impostos que conheça as decisões e circulares do IRS.
• Proprietário único Um dos benefícios de operar uma empresa como único proprietário é a capacidade de deduzir os prêmios do seguro de saúde em sua declaração de imposto. Esta dedução pode ser desativada em determinadas circunstâncias. Revise sua dedução com um profissional de impostos que entenda sua situação.
• Entidades separadas Algumas empresas criam entidades separadas para reduzir seu risco de responsabilidade. Por exemplo, uma empresa pode estabelecer uma subsidiária que compre veículos e, em seguida, os arrenda de volta para a empresa-mãe. Consulte um profissional de impostos antes de criar uma nova entidade. Peça ao profissional para explicar quais os prémios de seguro que você pode deduzir.

Prêmios que você pode deduzir

O IRS permite a dedução do "custo de seguro ordinário e necessário" como uma despesa comercial, desde que a despesa seja para um comércio, empresa ou profissão. Os prémios pagos pelo seguro de grupo são geralmente dedutíveis se o seguro beneficiar empregados, gerentes e proprietários. A política deve ser redigida em nome da empresa. Os prémios pagos pelo seguro que beneficiam uma pessoa (geralmente o proprietário) geralmente não são dedutíveis.

O IRS lista (na publicação 535) o seguinte como deduções premium geralmente aceitas:

• Seguro de crédito que cobre perdas de dívidas com risco de negócios
• Hospitalização de grupo e seguro médico para funcionários, incluindo seguro de cuidados de longa duração < Seguro de responsabilidade
• Seguro de negligência que cobre sua responsabilidade pessoal por negligência profissional, resultando em ferimentos ou danos a pacientes ou clientes
• Seguro de compensação de trabalhadores definido pela lei estadual que abrange qualquer reclamação por lesões corporais ou doenças profissionais sofridas por funcionários no seu negócio, independentemente da culpa
• Contribuições para um fundo estatal de seguro de desemprego se forem considerados impostos de acordo com a legislação estadual
• Seguro aéreo que paga por despesas gerais de negócios que você teve durante longos períodos de incapacidade causados ​​por sua lesão ou doença < Seguro automóvel e outro seguro de veículos que cobre veículos usados ​​em sua empresa por responsabilidade, danos e outras perdas. Tenha em atenção que você pode deduzir os prémios de seguro automóvel apenas se utilizar o método do custo real para calcular a despesa do automóvel. Você não pode deduzir os prémios automáticos se você tomar a dedução da taxa de milhagem padrão.
• Seguro de vida que cobre seus funcionários e funcionários, se você não é, direta ou indiretamente, um beneficiário sob o contrato
• Seguro de interrupção de negócios que paga por lucros perdidos se sua empresa estiver desligada por causa de um incêndio ou outra causa.
• Prêmios que você não pode deduzir
• Alguns prêmios de seguros comerciais não são dedutíveis. As regras do IRS proíbem as empresas de deduzir o seguinte:

Montantes pagos para constituir uma reserva autoassurada

Prêmios pagos em uma política de doença ou invalidez que paga perda de renda em caso de doença

• Determinados prémios de seguro de vida e anuidade
• Prêmios pagos no seguro para garantir um empréstimo
• Esta é uma lista geral de deduções e exclusões publicadas pelo IRS. Essas deduções estão sujeitas a exceções. Além disso, o fato de que uma dedução aparece em uma publicação do IRS não significa que o IRS irá necessariamente aprová-lo em sua declaração de imposto.
• O IRS periodicamente emite opiniões consultivas e "circulares" que definem deduções específicas. Ele emitiu recentemente esclarecimentos sobre prêmios que beneficiam proprietários ou acionistas individualmente. Consulte um profissional de impostos se você estiver considerando deduzir os prêmios para uma política de cuidados de longa duração, seguro de saúde ou uma apólice de seguro de vida que o beneficie como proprietário de uma empresa.

Editado por Marianne Bonner