Dívida de Longo Prazo para a Taxa de Capitalização Total

A dívida de longo prazo é definida como uma obrigação de juros devida por mais de 12 meses a partir da data registrada no balanço e pode ser na forma de um banco, hipoteca, debêntures, etc. É registrado no balanço juntamente com sua taxa de juros e data de vencimento. A capitalização total é a soma da dívida de longo prazo e todos os outros tipos de capital próprio, como ações ordinárias e ações preferenciais, e forma a estrutura de capital da empresa.

A capitalização total também é, às vezes, calculada como ativos totais menos passivos totais.

O rácio da dívida a longo prazo para capitalização total mostra a medida em que a dívida de longo prazo com juros, como títulos e hipotecas, é utilizada para o financiamento permanente da empresa ou a alavancagem financeira da empresa. Por outro lado, mostra o quanto da empresa é financiada por fundos de investidores ou patrimônio, permitindo que os investidores identifiquem a quantidade de controle utilizada por uma empresa e a compareçam a outras empresas para analisar a experiência de risco total dessa empresa em particular.

As empresas que financiam uma maior parcela de capital através de dívidas são conhecidas por serem mais arriscadas que aqueles com rácios financeiros mais baixos.

O índice dívida / ativo, o índice dívida / capital próprio e o rácio dívida total / capitalização total a longo prazo, medem a extensão do financiamento da empresa com a dívida.

Cálculo de Dívida de Longo Prazo para Capitalização Total

O cálculo para dívida de longo prazo para a capitalização total é o seguinte:

Dívida de Longo Prazo / Dívida de Longo Prazo + Patrimônio Líquido = ___%

Exemplo

Vejamos a estrutura de capital da empresa A. Eles têm dívida de longo prazo de US $ 70 , 000 (US $ 50 000 em sua hipoteca e US $ 20 000 em equipamentos). Eles têm ativos de US $ 100.000, menos os US $ 70.000 em passivos, o que lhes confere US $ 30.000 no patrimônio acionário.

Assim, sua dívida de longo prazo para o índice de capitalização total seria de US $ 70 000 / $ 100, 000 =. 7 &

Considerações

À medida que a porcentagem aumenta, isso significa que uma maior proporção da dívida é usada para o financiamento permanente para a empresa em oposição aos fundos de investidores (financiamento de capital). Você tem que ter dados históricos dos dados da empresa e / ou indústria para comparação, no entanto. À medida que a proporção da dívida aumenta, o risco também e a chance de falência. Uma diminuição no índice indicaria que há um aumento no patrimônio líquido.

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Se o índice de dívida para capitalização a longo prazo for maior que 1. 0, isso indica que o negócio tem mais dívidas do que o capital, que é um Sinal de alerta forte que indica fraqueza financeira.Qualquer outra dívida aumentaria o risco da empresa.

Um alto índice de endividamento de longo prazo para capitalização também pode aumentar o retorno sobre o patrimônio líquido dos acionistas, porque os pagamentos de juros são dedutíveis, mas também reduz a flexibilidade financeira de uma empresa e aumenta o risco de insolvência. Uma proporção inferior a 1. 0 indica que o negócio é saudável e não está tendo dificuldades financeiras, que o seu endividamento está dentro de níveis facilmente gerenciáveis.

Os donos de empresas devem monitorar e garantir que o índice de dívida para capitalização a longo prazo esteja sob controle para que sua dívida esteja sob controle.