Para reivindicar a dedução de juros do empréstimo de estudante

Enquanto a maioria dos juros pagos para a dívida pessoal não é dedutível, o governo fez uma exceção para o interesse dos empréstimos estudantis. A dedução pode diminuir sua renda tributável em milhares, dependendo da sua situação.

Resumo da dedução de juros do empréstimo de estudante:

A dedução de juros do empréstimo de estudante permite que um indivíduo deduza qualquer interesse efetivamente pago, não apenas acumulado, em um empréstimo de estudante durante o ano civil, desde que certas condições sejam atendidas.

A dedução máxima é de US $ 2, 500 e está sujeita a limitações de renda.

Esta dedução é realmente um ajuste "acima da linha", o que significa que você não precisa detalhar suas outras deduções para obtê-lo. Em outras palavras, você pode tomar a dedução padrão e ainda deduzir seus juros de empréstimos estudantis.

Interesse elegível:

A dedução real requer o uso de uma fórmula mais complexa, mas a premissa básica é simples. Em essência, você só pode deduzir a parcela de cada pagamento de empréstimo que representa juros.

As taxas que devem ser pagas pela frente para receber o empréstimo, tais como taxas de originação, também podem ser deduzidas ao longo da vida do empréstimo.

Certos tipos de empréstimos não são elegíveis para a Dedução de Juros de Empréstimo de Estudante. Estes incluem um empréstimo de um plano qualificado como 401K ou 403b e empréstimos feitos entre partes relacionadas. Por exemplo, se seu avô lhe deu um empréstimo pessoal para suas despesas de educação, os juros sobre o empréstimo não seriam dedutíveis.

Além disso, o dinheiro recebido para o empréstimo deve ser usado apenas para mensalidades, salas, tábua, livros ou taxas.

Restrições:

Tudo o que se segue deve ser verdade para o empréstimo para que os juros sejam considerados dedutíveis:

• Seu status de arquivamento na apresentação não casada separadamente.
• Ninguém mais pode reivindicá-lo como uma isenção em sua declaração de imposto.
• Você está legalmente obrigado a pagar os juros sobre o empréstimo do estudante.
• Você realmente pagou o interesse. A acumulação de juros sobre seu saldo por si só não é dedutível.

Um dos equívocos mais comuns sobre a dedução de juros de empréstimo de estudante é que um pai pode reivindicá-lo por ajudar a fazer pagamentos no empréstimo de seus filhos. Na verdade, esse não é o caso. Um pai só pode tomar a dedução se eles são pessoalmente responsáveis ​​por esse empréstimo. Isso significa que os empréstimos Stafford, Perkins e PLUS Graduate não serão dedutíveis para os pais, uma vez que o estudante é o mutuário.

Desafios de renda:

A dedução de juros do empréstimo de estudante é reduzida (ou "suspenso") para contribuintes com certos níveis de Renda Rectificada Ajustada Modificada (MAGI).

Para os contribuintes que reivindicam status único, chefe de família ou viúvo (er):

• $ 59, 999 (MAGI) ou menos- A dedução total é permitida.
• $ 60, 000 - 74, 999 (MAGI) - É permitida uma dedução parcial.
• $ 75 000 (MAGI) ou mais - Nenhuma dedução é permitida.

Para os contribuintes que reivindicam o Status Casado Status:

• $ 119, 999 (MAGI) ou menos - A dedução total é permitida.
• $ 120, 000 - $ 149, 999 (MAGI) - É permitida uma dedução parcial.
• $ 150, 000 ou mais - Nenhuma dedução é permitida.

Coordenação com outros benefícios fiscais:

A dedução de juros do empréstimo de estudante pode ser realizada no mesmo ano que a bolsa de estudos de esperança e os créditos fiscais para a aprendizagem ao longo da vida.

Há uma regra de "mergulho duplo", no entanto, que proíbe a dedução do interesse duas vezes se ele se qualificar para um tipo separado de dedução.