Vídeo: Como fazer Planilha de Caixa no Excel para controle de contas. 2026
Contabilidade de caixa vs. Contabilidade de contas - O que devo usar?
Todo negócio, pequeno ou grande, deve tomar uma decisão sobre como e quando registrar receitas e despesas. As duas opções para esta gravação são chamadas de "caixa" e "acumulação".
Para fins fiscais, você precisará tomar essa decisão para o seu negócio antes de apresentar sua declaração de imposto de primeira empresa.
Como a contabilidade de caixa funciona
Na contabilidade de caixa, uma transação é registrada quando o dinheiro realmente muda de mãos.
A renda é registrada quando você recebe o dinheiro e as despesas são registradas quando são pagas.
Exemplo 1: Para uma transação de renda , se você executar um serviço e faturar um cliente, você registra a receita apenas para fins de contabilidade de caixa quando recebeu o pagamento para esse serviço. Se você enviar uma fatura em 12 de agosto e você não receber o pagamento até 1º de setembro, você registrará o pagamento em 1º de setembro.
Exemplo 2: Para uma transação de despesa, , você pode receber uma conta para o serviço de telefone, mas na contabilidade de caixa, você não registra a despesa até que você tenha efetivamente pago a conta . se você receber uma conta em 15 de agosto e você não paga a conta até o 1 de setembro, você não registrou a despesa até 1º de setembro.
Pro e Con: A contabilidade de caixa é mais simples de lembrar e gravar, uma vez que segue a conta corrente de sua empresa. Quando uma venda é registrada em sua conta corrente, ela está registrada em sua empresa.
Mas o método de contabilidade de caixa pode não mostrar a imagem real de sua atividade comercial, já que o mês em que você estava ocupado ou lento é diferente do mês em que recebeu o dinheiro.
Como a contabilidade de contas funciona
Na contabilidade de competência, a transação é registrada quando é obtida (estabelecida) enviando uma fatura ou recebendo uma conta.
No Exemplo 1: Para uma transação de renda, usando o método de acumulação, você registraria a renda quando o trabalho estiver completo ou o produto tiver sido recebido; ou seja, você ganhou o pagamento. Nos exemplos acima, o rendimento para você é registrado quando você envia a conta, mesmo que você ainda não tenha sido pago. A despesa é registrada quando você recebe a conta, mesmo que você não tenha pago.
No exemplo 2: para uma transação de despesas. Quando você recebe uma conta por uma despesa, ela é considerada uma despesa para fins fiscais. Então você pode deduzi-lo por esse ano, mesmo se você ainda não pagou a conta.
Pro e Con: A contabilidade de contas é mais confusa, mas mostra sua atividade comercial mensal com mais precisão.
Configurando seu método de contabilidade
A maioria das pequenas empresas usa o método de contabilidade contábil, pois é mais fácil e fácil determinar quando registrar receitas e despesas.Você deve usar o método de acumulação se
- sua empresa tiver vendas de mais de US $ 5 milhões por ano, ou
- suas ações de negócios um inventário de itens que você venderá ao público e suas receitas brutas excederão US $ 1 milhão por ano .
O IRS diz:
"Geralmente, se você produzir, comprar ou vender mercadorias, você deve manter um inventário e usar um método de competência para vendas e compras de mercadorias".
O inventário inclui qualquer mercadoria que você vende , bem como fornecimentos que farão parte fisicamente de um item destinado a venda.
Transações de final de ano e método de contabilidade
No final do seu ano fiscal, o caixa e a contabilidade de competência devem ser considerados no momento das transações. Veja como:
- Renda Se você estiver em contabilidade de competência e deseja renda no ano em curso, envie contas antes do final do ano. Se você deseja atrasar a renda, não envie contas até o início do próximo ano. Para contabilidade de caixa, pague a conta no ano quando você espera a menor renda total.
- Despesas Receba as despesas no ano em que você deseja que essas despesas sejam contadas, para minimizar seus impostos. Você não precisa necessariamente pagar a conta nesse ano, se você estiver usando a contabilidade de competência.
Contas não cobráveis / dívidas incobráveis
De acordo com o método de competência, se você tiver clientes que não o pagaram, você poderá cancelar ou reduzir seus impostos para essas dívidas incobráveis.
Por exemplo, digamos que você tenha um cliente que faturou em fevereiro. Você fez repetidas tentativas de cobrar o dinheiro e finalmente decidiu que esse cliente não vai pagar. Se você estiver usando o método de contabilidade de competência, você já registrou a venda. Antes do final do ano, você pode levar esse montante não cobravel de sua renda, reduzindo assim sua receita bruta e seu passivo tributário.
Para obter mais informações
Para obter mais informações sobre as restrições do IRS sobre os métodos contábeis, consulte esta seção da Publicação 538 do IRS: Períodos contábeis e métodos.
Aviso: As informações contidas neste artigo não se destinam a ser conselhos fiscais ou jurídicos. Se você não tem certeza sobre qual método de contabilidade selecionar, consulte o seu consultor de imposto profissional.
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