O que é fluxo de caixa e por que é importante?

O que é Cash Flow?

Fluxo de caixa é o dinheiro que está movendo (fluindo) dentro e fora do seu negócio em um mês. Embora pareça, às vezes, que o fluxo de caixa apenas vai de uma maneira - fora do negócio - ele flui de ambos os modos.

• O dinheiro vem de clientes ou clientes que estão comprando seus produtos ou serviços. Se os clientes não pagam no momento da compra, alguns de seus fluxos de caixa são provenientes de cobranças de contas a receber.

• O dinheiro está saindo do seu negócio sob a forma de pagamentos por despesas, como aluguel ou hipoteca, em pagamentos de empréstimos mensais e em pagamentos de impostos e outras contas a pagar.

Pense em "fluxo de caixa" como uma imagem da sua conta corrente de negócios. Se mais dinheiro estiver entrando do que sair, você está em uma situação de "fluxo de caixa positivo" e você tem o suficiente para pagar suas contas. Se mais dinheiro sair do que entrar, você corre o risco de ser descoberto, e você precisará encontrar dinheiro para cobrir seus descobertos. É por isso que as novas empresas geralmente precisam de capital de giro, sob a forma de um empréstimo ou linha de crédito, para cobrir a falta de fluxo de caixa.

Por que o fluxo de caixa é tão importante

A falta de dinheiro é uma das maiores razões pelas quais as pequenas empresas falham. A Administração de Pequenas Empresas diz que "reservas de caixa inadequadas" são as principais razões pelas quais as startups não conseguem. É chamado de "ficar sem dinheiro", e ele irá desligá-lo mais rápido do que qualquer outra coisa.

Fluxo de caixa ao iniciar uma empresa

O tratamento de problemas de fluxo de caixa é mais difícil quando você está iniciando um negócio. Você tem muitas despesas e o dinheiro está saindo rápido. E você pode não ter vendas ou clientes que estão pagando você. Você precisará de outras fontes temporárias de caixa, como através de uma linha de crédito temporária, para que você vá e vá para uma situação positiva de fluxo de caixa.

Fluxo de caixa em um negócio sazonal

O fluxo de caixa é particularmente importante para os negócios sazonais - aqueles que têm uma grande flutuação de negócios em diferentes épocas do ano, como negócios de férias e verão empresas. A gestão do fluxo de caixa neste tipo de negócios é complicada, mas pode ser feita com diligência.

Como analisar o fluxo de caixa

A melhor maneira de acompanhar o fluxo de caixa em sua empresa é executar um relatório de fluxo de caixa.

Uma demonstração de fluxo de caixa analisa a mudança em dinheiro (neste caso, a conta corrente de sua empresa), de diferentes atividades comerciais e aumentos ou diminuições em outras contas no balanço comercial.

Por exemplo:

• O que acontece com o dinheiro se um cliente paga uma conta?
• O que acontece com o dinheiro se sua empresa comprar suprimentos?
• O que acontece com o dinheiro se você comprar um computador?
• O que acontece com dinheiro se você paga um empregado ou contratado independente?

Às vezes, talvez seja necessário acompanhar o fluxo de caixa semanalmente, talvez até diariamente.

Susan Ward, na Small Business Information - Canadá, sugere:

A maneira rápida e fácil de realizar uma análise de fluxo de caixa é comparar o total de compras não pagas com as vendas totais vencidas no final de cada mês. Se o total de compras não pagas for superior ao total de vendas devido, você precisará gastar mais dinheiro do que você receber no próximo mês, indicando um potencial problema de fluxo de caixa.

Para aprofundar esta afirmação:

1. No final deste mês, olhe suas vendas totais.

2. Adicione as compras que você fez que ainda precisam ser pagas.

3. A diferença é o que você precisará trazer como renda para ficar igual.

Se esta escassez de caixa mensal continuar por vários meses, você ficará cada vez mais atrás.

Seu software de contabilidade deve ter uma declaração de fluxo de caixa como um dos relatórios padrão, ou seu contador pode executá-lo para você. Leia mais sobre algumas soluções para problemas de fluxo de caixa.