O que é fluxo de caixa líquido e como é usado?

Se você está executando um negócio, é essencial que você entenda os fluxos de caixa para garantir que sua empresa seja rentável e tenha capital suficiente na mão. Seu fluxo de caixa líquido pode mudar de mês para mês, por isso é importante calcular regularmente para ter uma imagem precisa do sucesso do seu negócio.

O fluxo de caixa líquido é a diferença entre os pagamentos em dinheiro de uma empresa e os recebimentos de caixa. Geralmente é calculado mensalmente, e você encontrará o relatório de fluxo de caixa da empresa.

Se uma empresa tiver um fluxo de caixa líquido forte e positivo mês após mês, considera-se financeiramente forte, pelo menos no curto prazo. Se, por outro lado, tem fluxo de caixa fraco ou mesmo fluxo de caixa negativo (está perdendo dinheiro), então é financeiramente fraco e pode até estar em perigo de falência.

O fluxo de caixa líquido fornece os fundos que uma empresa precisa expandir, investir em pesquisa ou em novos equipamentos, ou pagar dividendos ou reduzir dívidas.

Como calcular o fluxo de caixa líquido

Embora você possa encontrar o fluxo de caixa líquido nas demonstrações do fluxo de caixa das empresas, o cálculo do fluxo de caixa líquido é simples. Você só precisa saber o quanto uma empresa trouxe e quanto pagou em qualquer período.

Aqui está a fórmula:

Fluxo de Caixa Líquido = Recebimentos de Caixa - Pagamentos em Dinheiro (durante um período de tempo)

Outra maneira de analisar o fluxo de caixa líquido é considerar a Demonstração dos Fluxos de Caixa e suas três partes diferentes, que incluem: fluxos de caixa de atividades operacionais, fluxos de caixa de atividades de investimento e fluxos de caixa de atividades de financiamento.

Quando você desenvolve a Demonstração dos fluxos de caixa, o total é o fluxo de caixa líquido para a empresa. Você chega a esta resposta adicionando os resultados de cada uma das três partes diferentes da declaração. Aqui estão duas maneiras de calcular isso:

Fluxo de caixa líquido = fluxos de caixa das atividades operacionais + fluxos de caixa de atividades de investimento + fluxos de caixa de atividades de financiamento

ou

fluxos de caixa líquidos = CFO + CFI + CFF > E se o fluxo de caixa líquido for baixo ou negativo?

Conforme descrito acima, uma empresa que tenha fraco fluxo de caixa líquido ou fluxo de caixa líquido negativo possivelmente poderia estar em apuros. No entanto, embora uma empresa não possa sustentar um fluxo de caixa líquido fraco por períodos indefinidos, alguns meses desses tipos de resultados podem não ser um sinal de perigo, especialmente se houver uma boa razão para os resultados.

Por exemplo, uma empresa poderia ter baixo fluxo de caixa líquido porque está investindo em novos equipamentos caros ou está pagando por uma nova fábrica. Nestes casos, a vantagem potencial, uma vez que o novo equipamento ou instalação começa a gerar receita, pode superar a desvantagem de um balanço temporariamente fraco.

No entanto, um fluxo de caixa líquido que está ficando menor mês após mês pode indicar vendas em queda ou uma diminuição da margem de lucro, o que, obviamente, não é um bom sinal para uma empresa.

Se você estiver gerenciando um negócio, certifique-se de entender como calcular o fluxo de caixa líquido para garantir que seu negócio seja tão lucrativo quanto você pensa que é.