Como reivindicar dependentes em seu retorno de imposto federal

A reivindicação de um ou mais dependentes na sua declaração de imposto pode poupar um pouco de dinheiro. O Código da Receita Federal está configurado para permitir que os contribuintes deduzam isenções pessoais para si, bem como para cada dependente que reivindiquem. Essas deduções são subtraídas da renda com que devem pagar impostos. Uma série de créditos tributários são baseados na quantidade de dependentes que você possui, incluindo o crédito para imposto sobre crianças, o crédito tributário para filhos e dependentes e o crédito tributável do imposto de renda.

Aguarde, há mais. Se você não é casado e apoia um dependente, você pode ser elegível para o status de arquivamento do chefe de família.

O fato de ter dependentes é definitivamente bom no tempo dos impostos, mas é importante conhecer as regras que determinam quem você pode reivindicar e em que circunstâncias.

Regras que se aplicam ao contribuinte

Você não pode reivindicar qualquer pessoa como seu dependente se você for dependente de outra pessoa.
Ninguém mais pode reivindicá-lo como dependente se reivindicar um dependente.

Regras que se aplicam a seus dependentes

Você não pode reivindicar um dependente casado e apresentar um retorno conjunto - com uma exceção. Uma pessoa casada pode apresentar uma declaração conjunta e ainda ser reivindicada como dependente se o retorno conjunto só foi arquivado para que o casal possa solicitar um reembolso. Não teria havido nenhuma obrigação fiscal para qualquer um dos cônjuges se tivessem apresentado declarações separadas.
Seu dependente deve ser um cidadão da U. S., um estrangeiro nacional ou residente dos Estados Unidos, ou um residente do Canadá ou do México.

Um dependente pode ser reivindicado por um e apenas um contribuinte em qualquer ano.

Crianças elegíveis e parentes qualificados

Seu dependente deve ser um filho qualificado ou um parente qualificado. São aplicáveis regras diferentes para cada um.

Uma criança qualificada:

Deve estar relacionado a você. Isso não significa necessariamente que você é seu pai. Você pode ser seu irmão, tia, pai adotivo, padrasto ou mesmo meio-irmão. Mas deve haver uma relação legal ou familiar.
Uma criança só pode ser seu dependente até o aniversário de 19 anos, a menos que ele seja um estudante de tempo integral. Neste caso, você pode continuar a reivindicá-lo até atingir os 24 anos de idade. Não há limite de idade para crianças com deficiência.
Se a criança trabalha, ele não pode contribuir com mais de metade do seu próprio apoio. Isso é diferente das leis tributárias aplicadas antes de 2005. Segundo essas leis anteriores, um contribuinte teve que fornecer mais de metade do apoio à criança. Esta mudança torna mais fácil para famílias dependentes de assistência pública, caridade e presentes de membros da família para reivindicar um dependente.
Ele deve viver com você por mais de metade do ano. O tempo gasto na faculdade não conta como viver longe de você.Mais de meio ano significa, no mínimo, seis meses e um dia. Se você compartilhar a custódia, você pode querer manter um registro de onde a criança passa todas as noites.

Você também pode reivindicar um parente qualificado como dependente. Alguns parentes devem viver com você em sua casa durante todo o ano, mas existem exceções para certos parentes próximos, como seus pais, avós, irmãos, sobrinha ou sobrinho. Estas são as regras para os parentes qualificados:

A renda do seu parente não deve exceder a do montante da isenção pessoal para esse ano fiscal.
Você deve fornecer mais da metade do suporte dessa pessoa. De acordo com a publicação do IRS 501, o suporte total inclui o que você gasta para fornecer "alimentos, hospedagem, roupas, educação, cuidados médicos e dentários, recreação, transporte e necessidades similares". Se várias pessoas apoiam uma única pessoa, como se você e seus irmãos apoiem seus pais, você pode enviar um Contrato de Suporte Múltiplo com o IRS, que permitirá que apenas um de vocês reivindique a pessoa suportada como dependente.
Se o seu dependente deve viver com você, porque ele não está intimamente relacionado com você, sua relação não pode violar a lei local. Por exemplo, se o seu estado proibir a habitação com uma pessoa casada, você não pode reivindicar um indivíduo casado como seu dependente, mesmo que você atenda todos os outros critérios.
Os parceiros domésticos podem ser reivindicados como dependentes sob os testes relativos qualificados.

O Risco de uma Auditoria

O Internal Revenue Service quase certamente controlará as declarações fiscais em que dois ou mais contribuintes tentam reivindicar o mesmo dependente. Apenas um contribuinte pode ganhar nesta situação. O contribuinte perdedor provavelmente terá que pagar impostos adicionais, mais penalidades e juros. O IRS usará os seguintes testes de desempate para determinar qual contribuinte é elegível para reivindicar o dependente. Os testes de desempate são listados por ordem de prioridade.

O contribuinte mais elegível para reivindicar a criança como dependente sob o critério da criança qualificada é:

Um pai
O pai com quem a criança viveu pelo maior tempo durante o ano. As chances são de que a criança passará pelo menos um dia mais com um dos pais do que o outro pai , , pois normalmente existem 365 dias por ano.
O pai com a maior renda bruta ajustada se a criança gastasse exatamente uma quantidade de tempo igual com cada um deles.
Se nenhum contribuinte é o pai da criança, o contribuinte com a maior renda bruta ajustada.

Um pai não qualificado ainda pode reivindicar a criança como seu dependente se o pai qualificado lança sua reivindicação à isenção de dependência ao arquivar o Formulário 8332 do IRS, Divulgação de Reclamação de Isenção para Criança de Pais Divorciados ou Separados. Você pode indicar neste formulário o ano ou os anos para os quais você concorda em liberar a isenção. Você também pode revogar o lançamento se você mudar sua mente.

Proteja-se, certificando-se de que você é elegível para reivindicar cada dependente em seu retorno.Regras especiais aplicam-se aos pais que não vivem juntos independentemente de serem ou se casarem. Certifique-se de ter documentos que irão suportar o seu pedido.