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Muitos de nós disseram em brincadeira em algum momento em nossas vidas que desejávamos que pudéssemos reivindicar uma criança relativa, amiga ou adulta como dependente. Costumamos falar sobre esse indivíduo que parece drenar dinheiro de nós em uma taxa alarmante. Podemos amá-lo, mas amá-lo nos custa um pouco.
O Internal Revenue Service pode - apenas pode - se divertir com você e cortar você uma redução de impostos. Na verdade, essa pessoa realmente pode se qualificar como seu dependente.
Os dependentes de um contribuinte não precisam necessariamente ser filhos. Os adultos podem se qualificar, também, sujeitos a uma série de regras.
A regra de relacionamento
Primeiro, você deve ter um relacionamento qualificado com seu dependente de vontade. Ele é um parente próximo ou ele mora com você.
Parentes qualificados incluem irmãos, meio-irmãos e irmãos-irmãos. Eles também incluem seus pais, padrastros, avós e até mesmo bisavós. Sobrinhas, sobrinhos, tias e tios podem ser seus dependentes, e seus sogros são cobertos por esta regra também. Os legisladores não perdem seu status potencial como seus dependentes se seu cônjuge morrer ou você se divorcia.
Seu filho ou filha adulta também pode se qualificar como seu dependente se você continuar a apoiá-lo - ele não é mais seu "filho qualificado". "Ele se torna um" parente qualificado ". "
Todos esses indivíduos relacionados podem ser seus dependentes sem realmente viver com você.
Se você apresentar um retorno conjunto com seu cônjuge, o relacionamento pode ser com você. Mas outros adultos não relacionados devem residir em sua casa.
Sua namorada se qualificaria de acordo com esta regra se ela morasse com você durante todo o ano fiscal. "Em todo" não se significa literalmente. Ela tem permissão para sair por períodos de tempo, de modo a ir à escola ou passar o tempo em um hospital ou uma instalação de reabilitação.
Ela tem permissão para ir de férias. Ela simplesmente não pode ocupar sua própria residência em nenhum outro lugar ou viver com outra pessoa em tempo integral.
Seu relacionamento com um dependente não relacionado não pode ser contra a lei em seu estado. Você pode viver com sua namorada e cumprir todas as outras regras, mas se ela é casada com outra pessoa, seu acordo de vida pode ser considerado ilegal em algumas jurisdições. Você não poderia reivindicá-la como um dependente como resultado.
Você notará que sua esposa não aparece em qualquer lugar nesta lista. Isso porque você não pode reivindicar um cônjuge como dependente.
A Regra de Renda
Deve haver também uma boa razão pela qual o seu dependente dependente está custando tanto dinheiro, ou seja, que ele ganha muito pouco dinheiro próprio. O seu rendimento tributável total de todas as fontes deve ser inferior à isenção pessoal para o ano em que você deseja reivindicá-lo.Isso é US $ 4, 050 para 2016 e 2017, embora este número seja ajustado periodicamente para que ele possa subir nos próximos anos.
Você deve analisar sua renda bruta - o que ganhou antes dos impostos - e inclui a compensação por desemprego, embora não a renda da Segurança Social que não seja tributada.
A regra de suporte
Mesmo supondo que seu potencial dependente atenda à regra de renda, o que ele faz com seu dinheiro também é importante.
A regra de suporte requer que você forneça pelo menos 51% de seu suporte.
Vamos assumir que seu irmão ganhou US $ 4 000, então ele vem logo abaixo do fio no teste de renda. Ele aluga um quarto na casa de alguém e suas despesas de vida mensais completas são de US $ 500, ou US $ 6 000 por ano. Ele usa toda a sua renda para pagar essas despesas e você chuta no saldo de US $ 2 mil. Ele não é seu dependente. Ele não pode se qualificar, mesmo que ele seja um parente que não tenha que viver com você e mesmo que ele ganhe menos do que a isenção pessoal para o ano, porque você só contribuiu com um terço de seu apoio. Você deve contribuir com mais da metade.
Se você alterar os números, no entanto, ele funciona. Se suas despesas mensais de vida são de US $ 1 000 por mês ou US $ 12 000 por ano e se ele contribui com a totalidade de sua renda de US $ 4 000 e você paga o resto, sua contribuição é de US $ 8 000 por ano, mais de metade .
Até agora, tão bom. Ele ainda se qualifica como seu dependente.
E se ele morar com você? Agora você tem que fazer um pouco de matemática. Você deve descobrir qual parte das suas despesas domésticas mensais são atribuíveis a ele. Se você alugou seu quarto, quanto você poderia razoavelmente esperar receber para esse espaço? Este é o seu valor de aluguel justo e você pode contar como sua contribuição para o seu apoio. Se você é casado e tem dois filhos, sua participação na sua conta de compras mensal é de 20% - ele é a quinta boca a se alimentar. Isso também conta com a sua contribuição.
Mantenha recibos para outras despesas que você paga diretamente em seu nome. Além de hospedagem e mantimentos, despesas que contam como suporte de acordo com a regra do IRS incluem cuidados médicos, cuidados dentários, transporte, roupas e educação.
Uma distinção importante aqui é que esta regra não se baseia na renda do seu potencial dependente, mas sim em quanto dessa renda ele realmente dedica a pagar pelo seu próprio apoio. Então, se ele lhe der qualquer dinheiro em direção a seu "aluguel" e mantimentos, você deve calcular isso.
Contratos de Suporte Múltiplos
Suporte que o seu dependente dependente também recebe de outras pessoas. Talvez você tenha outros dois irmãos e ambos lançam algum dinheiro todos os meses para ajudar o irmão que está com a sorte. Sua contribuição pessoal ainda deve ser de 51 por cento ou mais, a menos que assinem algo chamado Acordo de Suporte Múltiplo, permitindo que você reivindique-o como dependente de qualquer maneira.
Um Contrato de Suporte Múltiplo muitas vezes entra em jogo quando os irmãos estão juntando seu dinheiro juntos para apoiar pais idosos. O acordo simplesmente afirma que os outros concordam com não reivindicar o indivíduo em questão como dependente.Você ainda deve contribuir com um mínimo de 10 por cento para seu apoio, mas isso é consideravelmente menor do que a regra de 51 por cento.
Algumas outras regras
Infelizmente, ainda não terminamos.
Se seu dependente deve apresentar uma declaração de imposto, ele não pode reivindicar uma isenção pessoal para si próprio. Isso só faz sentido porque você está reivindicando uma isenção pessoal para ele. Permitir que ele faça isso, também, seria um duplo mergulho.
Se o seu potencial dependente se casar, ele não pode apresentar um retorno conjunto com seu cônjuge, a menos que o único propósito de arquivar o retorno seja reivindicar um reembolso por impostos pagos em excesso.
Ele deve ser um cidadão dos E.U., residente estrangeiro ou nacional. Ele deve ter um número de Segurança Social que você possa listar em sua declaração de imposto. Existem regras especiais para dependentes que vivem no México ou no Canadá por parte do ano. Consulte um profissional de impostos se o seu dependente cair nesse último perfil demográfico.
Então, você tem isso. Se o seu amigo ou parente de sua sorte atende a todas essas regras, você tem um dependente quando você arquivar sua declaração de imposto.
Como reivindicar dependentes em seu retorno de imposto federal
O Código de Receita Federal está configurado para permitir contribuintes para deduzir isenções pessoais para cada dependente que possam reivindicar. Conheça as regras antes de você arquivar.
Você pode reivindicar o Crédito Tributário para Crianças e Dependentes?
Os contribuintes que pagam por despesas de creche podem ser elegíveis para um crédito de imposto federal de até 35% do que gastaram, sujeito a certos limites.
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