Saiba como os cônjuges dividem as deduções de propriedade da comunidade

Casais casados ​​que apresentam declarações de imposto federais separadas precisam identificar receitas da comunidade e deduções da comunidade para que eles saibam o quanto cada esposa deve reportar uma declaração de imposto separada.

Geralmente, a maioria das deduções será dividida uniformemente, com cada cônjuge reportando metade das deduções totais. Algumas deduções, no entanto, devem ser alocadas separadamente. E ainda, outras deduções podem ter uma alocação mista.

Regra geral para dividir as deduções fiscais para o depósito de esposas separadamente

Nos estados de propriedade da comunidade, é feita uma distinção entre propriedade que é considerada legalmente propriedade de ambos os cônjuges como parte de sua comunidade conjugal (comunidade propriedade) e propriedade que é considerada legalmente propriedade de um único cônjuge (propriedade separada). As deduções fiscais são classificadas dependendo se a propriedade subjacente é propriedade da comunidade ou propriedade separada ou se o rendimento gerado é renda da comunidade ou renda separada.

Por exemplo, uma dedução relativa a despesas de investimento seria uma dedução da comunidade se o investimento for propriedade da comunidade. Se o investimento for uma propriedade separada de um cônjuge, a dedução para despesas de investimento seria uma dedução separada para o cônjuge que obteve a renda. Se um investimento for uma mistura de propriedade comunitária e separada, a dedução será alocada na mesma proporção.

Atribuindo isenções pessoais

Cada esposa toma sua própria isenção pessoal. Se o casal tiver dependentes, o casal pode decidir quem toma as isenções pessoais para os dependentes. Uma isenção pessoal não pode ser dividida. Então, se o casal tiver três dependentes, um dos cônjuges pode tomar todos os três dependentes, ou dois, ou um, ou nenhum.

Dedução Padrão versus Deduções Itemizadas

O depósito de casais casados ​​separadamente deve ambos discriminar ou ambos tomarem a dedução padrão. Geralmente, é aconselhável tomar qualquer dedução benéfica em ambos os retornos separados.

Dedução para IRAs tradicionais

As contas individuais de aposentadoria (IRA) são consideradas propriedade separada de acordo com as leis tributárias federais. Cada cônjuge determinará a sua elegibilidade para uma dedução tradicional do IRA com base no rendimento do trabalho calculado sem considerar as regras de propriedade da comunidade. O mesmo vale para determinar a elegibilidade para um Roth IRA.

Incidentes de hipoteca e deduções fiscais de imóveis

As deduções fiscais relativas ao imobiliário serão alocadas de acordo com a questão de saber se a propriedade é propriedade da comunidade ou propriedade separada. Se uma casa é propriedade de propriedade da comunidade, a dedução de juros e impostos sobre imóveis será dividida uniformemente entre os dois cônjuges. Se uma casa é propriedade de propriedade separada, o cônjuge que é o dono da propriedade terá as deduções.

Deduções pessoais não relacionadas com a propriedade

As despesas pessoais para despesas médicas, caridade, movimentação e propinas da faculdade seriam dedutíveis para o cônjuge que realmente paga a despesa, desde que as despesas sejam pagas fora da manutenção da esposa separada fundos.

Se a despesa for paga a partir de fundos comunitários (como uma conta bancária em conjunto), os cônjuges dividirão uniformemente a dedução entre eles.

Dedução de pensão alimentícia

Se um cônjuge está pagando pensão alimentícia ou manutenção separada para outra esposa antes para o seu divórcio sendo finalizado, então a pensão alimentícia é dedutível para o cônjuge que faz o pagamento na medida em que os pagamentos excedem 50% da renda comunitária imputada ao cônjuge. A razão para isso é que cada cônjuge é considerado que já possui metade da renda da comunidade, de modo que as transferências desses valores não são tributáveis. Os valores que excedem as alocações de renda da comunidade são renda separada para o cônjuge recebido e uma dedução separada para o cônjuge pagador.