Guia abrangente para a resolução de dívidas fiscais do IRS

Os contribuintes têm várias opções para resolver suas dívidas fiscais federais. Eles podem solicitar um plano de pagamento mensal, enviar uma oferta em compromisso ou procurar proteção de falência. Falei com David A. Bauman, um agente inscrito, que trabalha para JK Harris, sobre as vantagens e desvantagens de arquivar uma oferta no Compromisso .

Os Fundamentos da Dívida Fiscal: Oferta em Contratos de Compromisso e Parcelamento Parcial

Boa tarde, David, e obrigado por ter tido tempo de falar comigo hoje. Como você ajuda os contribuintes a resolver seus problemas com as dívidas fiscais do IRS?

Os profissionais fiscais da JK Harris ajudam indivíduos e empresas a avaliar todas as suas opções para lidar com dívidas fiscais. Vamos preparar uma demonstração financeira para os clientes com base em sua situação financeira única para determinar quais as estratégias de dívida tributária são melhores para cada cliente.

Quais são as opções para lidar com dívidas fiscais?

Os contribuintes têm cinco alternativas para resolver a atividade das cobranças do IRS: a criação de um contrato de parcelamento, a criação de um contrato de parcelas de pagamento parcial, a apresentação de uma oferta em compromisso, o depósito de falência ou a declaração de não cobrança no IRS.

Como você sabe se uma determinada estratégia de dívida é apropriada para um cliente? Tudo depende da situação financeira única do cliente. Examinamos a capacidade de pagamento do cliente. Se o cliente não puder pagar suas dívidas fiscais na íntegra, a oferta no programa de compromisso pode ser uma boa opção.

Em particular, examinamos a renda mensal disponível do cliente.

Se houver renda disponível suficiente, geralmente recomendamos que o cliente estabeleça um acordo de parcelamento ou um contrato de parcelamento parcial. Se o cliente estiver fazendo receitas suficientes para cobrir despesas e mais ou menos rompendo, então podemos recomendar uma oferta de compromisso. No entanto, se o cliente gasta muito dinheiro em despesas, que o IRS irá desautorizar, podemos recomendar que o cliente considere a falência como uma alternativa.

Quais os maiores fatores para determinar se uma Oferta em Compromisso será bem sucedida?

O contribuinte deve estar em conformidade e deve ter a capacidade de pagar e emprestar. O IRS não aprovará uma Oferta em Compromisso se o contribuinte não estiver em conformidade com as leis tributárias. Por exemplo, o contribuinte deve estar atualizado sobre os pagamentos de impostos estimados ou a retenção de imposto de renda federal, deve fazer depósitos de imposto de folha de pagamento no prazo e deve ter arquivado todas as declarações fiscais. A capacidade de pagar e emprestar é medida pelo Potencial de Cobrança razoável.

Qual estratégia de dívida fiscal você prefere?

Geralmente, preferimos que um cliente estabeleça um acordo de parcelamento ou uma oferta de compromisso.Os acordos de parcelamento e ofertas de compromisso são contratos entre o contribuinte e o IRS. Enquanto os termos dos contratos estiverem sendo cumpridos, o IRS não incomodará o contribuinte.

O que acontece com os contratos de parcelas de pagamento parcial, onde o contribuinte efetua pagamentos mensais, mas acaba pagando menos do que o valor total devido?

Os acordos de parcelamento de pagamento parcial podem ser mais fáceis de obter do que uma oferta de compromisso. Contudo, ao contrário de uma oferta ou de um contrato de pagamento completo, o IRS pode reavaliar os termos de um contrato de parcelas de pagamento parcial de dois em dois anos.

Por exemplo, se o IRS acha que o contribuinte pode pagar maiores pagamentos, o acordo de parcelamento parcial pode ter que ser re-negociado. O contribuinte pode solicitar a reavaliação a qualquer momento, caso suas circunstâncias mudem a tal ponto que o pagamento acordado não pode mais ser feito.

Como um contribuinte solicita um acordo de parcelamento parcial? Os contribuintes devem enviar um pedido por escrito para um acordo de parcelas de pagamento parcial para o Agente da Receita do IRS atribuído ao seu caso ou à unidade do Sistema de Coleta Automatizada que gerencia sua conta. Se o contribuinte deseja configurar um acordo de parcelamento parcial antes de uma das duas interações do IRS citadas acima, um pedido por escrito pode ser enviado ao Centro de Serviço onde o contribuinte apresenta sua declaração de imposto. Uma Declaração de Informação de Cobrança (formulário 433A do IRS) também precisa ser enviada, assim como uma oferta de compromisso.

Então, isso significa que o contribuinte precisa da mesma documentação que uma Oferta em Compromisso, como três meses de extratos bancários, e assim por diante?

Sim, o contribuinte precisará enviar documentação para apoiar as informações na Declaração de Informações de Coleta.

Nenhuma documentação, Administração Tributária Efetiva e Pagar uma Oferta em Compromisso

O que sobre os contribuintes que possuem pouca ou nenhuma documentação? Eles ainda podem solicitar uma Oferta em Compromisso?

O IRS espera que a documentação acompanhe a Declaração de Informação da Coleta (Formulário 433A). No entanto, alguns clientes não mantêm seus extratos bancários e pagamentos. Eu digo a eles que "vou fazer o melhor que posso para você, com base na documentação que você fornece. "Normalmente, o IRS quer a documentação de backup ou então eles não permitirem que as despesas sejam reclamadas. No entanto, em alguns casos, o IRS aceitará projeções escritas de renda de um cliente quando houver pouca documentação para continuar. Por exemplo, um contribuinte que inicia uma nova empresa pode precisar estimar seus rendimentos e despesas futuras. Essas projeções de renda devem ser razoáveis.

Falando em novos negócios, um problema que vejo uma e outra vez é que pequenas empresas estão atrasadas em seus impostos sobre salários. Os impostos sobre salários e as taxas de cobrança de fundos fiduciários podem ser liquidados através de uma Oferta em Compromisso?

Sim, um empresário pode tentar liquidar impostos sobre salários e multas através de uma oferta de compromisso. Se nem o negócio nem os empresários tiverem a capacidade de pagar os impostos na íntegra, o IRS pode aceitar uma oferta de compromisso.

Um contribuinte pode solicitar uma Oferta em Compromisso com base em dúvidas quanto à cobrança, dúvida quanto à responsabilidade e administração fiscal efetiva. Muito poucas ofertas baseadas em administração fiscal efetiva já foram aprovadas. Você já viu o IRS aprovar uma proposta de administração fiscal efetiva em compromisso?

Sim, vi o IRS aprovar uma oferta de compromisso baseada na administração fiscal efetiva. Eles são raros, no entanto. Basicamente, o contribuinte precisa demonstrar que ele ou ela está sofrendo dificuldades extraordinárias, de modo que cobrar o imposto seria desigual e não justo. Posso pensar em um caso em que o contribuinte estava sofrendo dificuldades médicas significativas, e não sabia se ele viveria o tempo suficiente para pagar suas dívidas fiscais.

Ao enviar uma oferta com base na administração fiscal efetiva, o contribuinte precisa fornecer uma extensa narrativa das circunstâncias especiais e extraordinárias, juntamente com o restante da oferta na documentação de compromisso. Neste momento, circunstâncias extraordinárias significariam algum tipo de situação de vida e morte, como uma condição médica séria.

Qual seria a vantagem de enviar uma oferta de compromisso quando o contribuinte sente que ele ou ela pode morrer logo de qualquer maneira?

Se o contribuinte tiver algum ativo, sua propriedade terá que pagar as dívidas fiscais depois que o contribuinte morre. Se não houver ativos, o IRS não poderá cobrar, e as dívidas fiscais acabarão por expirar. Então, se o contribuinte tiver algum ativo, pode ser vantajoso fazer uma oferta de compromisso agora para pagar o IRS.

Ao enviar uma Oferta em Compromisso, o contribuinte deve indicar como ele planeja pagar o valor da oferta. Os contribuintes podem escolher entre um pagamento em dinheiro de montante fixo ou pagamentos mensais ao longo de 24 meses. Qual plano de pagamento você geralmente recomenda?

Geralmente, recomendamos que os contribuintes façam uma oferta em dinheiro para pagar dentro de 90 dias após a notificação de que o IRS aceitou sua oferta em compromisso. As ofertas em dinheiro recebem a atenção do IRS e, portanto, o IRS às vezes processa essas ofertas mais rapidamente. Além disso, o IRS acha que há menos chances de que o contribuinte possa inadimplente no acordo de pagamento.

Além disso, o valor da oferta é baseado no potencial de cobrança razoável, que inclui um cálculo da renda mensal disponível nos próximos 48 ou 60 meses. Com uma oferta em dinheiro, o IRS multiplica o rendimento disponível em 48 meses. Com uma oferta de pagamento de 24 meses, o IRS multiplica o rendimento disponível em 60 meses. Assim, os contribuintes geralmente estarão melhores com a oferta em dinheiro se eles puderem pagar dentro do prazo mais curto. Caso contrário, o contribuinte é melhor com a maior oferta de 24 meses, porque ainda haveria um contrato que pode ser contado, desde que os termos sejam honrados.

O contribuinte pode mudar de opinião sobre os acordos de pagamento?

Sim, o contribuinte pode mudar os planos de pagamento a qualquer momento antes da aceitação ou rejeição pelo IRS. No entanto, normalmente, não é alterado até que o IRS volte com uma contra-oferta.A mudança dos planos de pagamento alterará o fator de renda mensal (o multiplicador de 48 ou 60). Os contribuintes devem estar trabalhando em estreita colaboração com seus profissionais de impostos para se certificar de que eles escolherão o plano de pagamento adequado para eles.

Fazendo você mesmo ou contratar um profissional de imposto

Falando em trabalhar com um profissional de impostos, uma oferta de compromisso é um processo longo e complexo. Se um contribuinte tentar enviar uma oferta em compromisso, ou deveriam contratar um profissional de impostos?

Geralmente, os contribuintes devem procurar o conselho de um profissional de imposto experiente quando tentam resolver seus problemas de dívida tributária. Uma oferta de compromisso pode ou não ser a melhor solução para o problema. Se um contribuinte deve menos de US $ 10.000 em impostos, eles provavelmente podem lidar com o problema, chamando o IRS e solicitando um plano de pagamento. Se eles devem entre US $ 10.000 e US $ 25.000, eles devem consultar um profissional de impostos sobre as opções disponíveis. Se eles deverem mais de US $ 25 000, os contribuintes definitivamente deveriam trabalhar com um profissional de imposto experiente.

O que um procurador deve procurar em um profissional de impostos para ajudá-los a liquidar suas dívidas fiscais?

Os contribuintes devem estar à procura de um profissional de impostos com experiência significativa em assuntos de coleta de IRS, especialmente experiência em lidar com os oficiais de receita, a divisão de Sistemas de Cobrança Automática e Apelos. Eles devem descobrir quantos anos um profissional de impostos tem trabalhado com questões de cobrança. Além disso, os contribuintes devem estar à procura de um profissional com um vasto conhecimento fiscal, especialmente no que se refere às leis de cobrança de dívidas fiscais. O profissional deve ser admitido para praticar antes do IRS, como um agente inscrito, contador público certificado ou advogado fiscal.

Muitas vezes, um cliente procurará pela primeira vez a ajuda de seu advogado. Nem todos os advogados são especializados em coleções IRS. No entanto, um advogado pode ajudá-lo a avaliar potenciais profissionais fiscais e fazer uma recomendação sobre qual profissional fiscal parece melhor qualificado para ajudar.

Oferta em Processo de Compromisso, Taxas Profissionais, Estatuto de 10 anos

Uma vez que um contribuinte seleciona um profissional de impostos para ajudar a liquidar suas dívidas fiscais, qual o processo?

Tudo depende da situação financeira única do contribuinte. Começamos preparando uma demonstração financeira que reflete a renda e os ativos do cliente.

Quanto tempo leva para completar uma oferta de compromisso, do início ao fim?

Tudo depende de quão rápido o IRS processa a oferta. Eu digo aos clientes que leva de 6 meses a 2 anos. O mais rápido que eu vi o processo IRS uma oferta é de 4 meses. O maior foi de 2 anos e meio.

Contratar um profissional de impostos para preparar uma oferta de compromisso pode ser caro. O que os clientes esperam pagar?

O preço de uma oferta em compromissos e outros serviços de representação do IRS variará. Quanto mais complexo for o caso, maior será a taxa de ajuda profissional. Uma oferta de compromisso, por si só, custará cerca de US $ 2, 500, mais ou menos, dependendo de quão complicado seja o caso.No entanto, os clientes muitas vezes precisam de mais do que apenas uma oferta de compromisso. Eles também podem precisar preparar impostos atrasados. Portanto, o custo total depende sempre da complexidade do caso e de quanto ajuda o cliente precisa.

No geral, parece que a oferta no programa de compromisso é uma boa opção para os contribuintes que têm capacidade limitada para pagar suas dívidas fiscais na íntegra. Existem desvantagens para apresentar uma oferta de compromisso?

A oferta em compromisso é uma ferramenta para lidar com dívidas fiscais. Os contribuintes devem consultar um profissional de impostos para descobrir se qualquer outra estratégia de dívida tributária, como um acordo de parcelamento ou falência, é adequada para eles. A maior desvantagem para uma oferta de compromisso é que a apresentação de uma oferta, atrasa o estatuto de 10 anos sobre a cobrança de dívidas fiscais. O IRS tem dez anos para cobrar dívidas fiscais, mas o período de dez anos é suspenso enquanto o IRS está processando uma oferta de compromisso. Isso significa que o IRS pode ter tempo extra para cobrar em dívidas fiscais se uma proposta de compromisso for rejeitada.

Mais sobre David A. Bauman e JK Harris

David A. Bauman tem mais de 20 anos de experiência em preparação de impostos, 15 anos como profissional de impostos por conta própria e cinco anos como Gerente de impostos para o primeiro Nationwide Banco. O Sr. Bauman obteve a credencial do Agente Inscrito em julho de 1987 e representou os contribuintes antes das agências federais e estaduais nos últimos sete anos na área de representação da coleção. Atribuído ao Grupo de Assistência Especial da JK Harris, o Sr. Bauman representa clientes envolvidos no dólar elevado e questões mais complexas de negócios e individuais.

A JK Harris & Company, LLC , fundada em North Charleston, S. C., é a maior empresa de representação tributária da nação e tem servido mais de 175 mil clientes desde a sua fundação em 1997 por John K. Harris. Os consultores da JK Harris estão disponíveis para se encontrar com consumidores em mais de 450 locais em todo o país, apenas com compromisso. A empresa também fornece serviços para dívidas de consumo e comercial, dívida de empréstimos estudantis, fraude de investimento, planejamento financeiro, preparação de retorno de imposto e representação de auditoria.