Calcular Ciclo de conversão de caixa (CCC)

O ciclo de conversão de caixa é uma das métricas mais importantes que um empresário deve calcular ao realizar uma análise de fluxo de caixa de uma empresa. Todas as outras coisas mantidas iguais, é melhor ter um ciclo de conversão de caixa mais curto do que um período mais longo. É uma medida da liquidez da sua empresa, mas também muito mais do que isso.

O Ciclo de conversão de caixa

O ciclo de conversão de caixa (CCC) é um processo ou ciclo em que a empresa adquira estoque, vende o inventário em crédito como uma conta a receber e, em seguida, cobra a conta a receber ou converte em dinheiro .

A empresa precisa cobrar para pagar suas próprias contas. O ciclo de conversão de caixa analisa o tempo vinculado na conversão de estoque e recebíveis em dinheiro, bem como a quantidade de tempo que a empresa oferece para pagar suas contas sem incorrer em penalidades.

É vital que o empresário calcule o ciclo de conversão de caixa. Diz ao proprietário o número de dias em que o dinheiro ou o capital permanecem amarrados nos processos de negócios da empresa. O ciclo de conversão de caixa é uma medida de eficiência de capital de trabalho.

Cálculo do ciclo de conversão de caixa da Companhia

O cálculo do ciclo de conversão de caixa tem três partes: estoque, recebíveis e contas a pagar. Para calcular o ciclo de conversão de caixa, primeiro você deve calcular o período de conversão para estoque e recebíveis e o período de diferimento para contas a pagar.

O período de conversão do inventário é o tempo médio para converter inventário em produtos acabados e para vender esses bens.

Aqui está a fórmula:

Período de conversão de inventário = Inventário / Vendas por dia = # dias

O período de cobrança de recebíveis também é chamado Dias de venda pendentes (DSO) ou Período médio de coleta. Também é declarado como um número de dias. Aqui está a fórmula:

Período de cobrança de recebíveis (DSO) = Recebíveis / Vendas / 365 = # Dias

O período de diferimento de contas a pagar é o período médio entre a hora em que uma empresa adquire suprimentos, materiais e mão-de-obra de seus fornecedores em contas a pagar e quando as paga. Aqui está a fórmula:

Período de diferimento de contas a pagar = Pagamentos / Custo dos produtos vendidos / 365 = # Dias

Usando essas três fórmulas e informações do balanço e demonstração de resultados, obtivemos a informação que precisamos para calcular o ciclo de conversão monetária. Aqui está o cálculo:

Ciclo de conversão de caixa (CCC) = Período de conversão de inventário + Período de cobrança de recebíveis - Período de diferimento de contas a pagar

Em essência, mostra o proprietário da empresa ou o gerente financeiro o tempo que um dólar está vinculado.

Manipulando o Ciclo de Conversão de Dinheiro para Suas Necessidades

As empresas rapidamente aprendem que podem manipular o ciclo de conversão de caixa em benefício.O que você quer fazer é encurta o ciclo de conversão de caixa para que seu dinheiro não esteja vinculado no processo de produção por mais tempo do que o necessário. Você pode encurtar o ciclo de conversão de caixa, reduzindo o período de conversão de estoque e o período de cobrança de recebíveis. Como você faz isso?

Tente acelerar o processo de produção processando e vendendo produtos de forma mais rápida e acelerando a cobrança de recebíveis.

Em relação às contas a pagar, diminua os pagamentos, mas não incorre em cobranças tardias. A redução do ciclo de conversão de caixa liberará mais capital de giro para o seu negócio.