Como calcular o custo do crédito comercial

As pequenas empresas geralmente utilizam contas a pagar como a maior fonte de financiamento. As contas a pagar ou o crédito comercial são o que as empresas devem aos seus fornecedores de inventário, produtos e outros tipos de bens que são necessários para operar o negócio.

É estimado pela maioria dos especialistas que as pequenas empresas costumam ter até 40% do seu financiamento de crédito comercial - o que eles devem aos seus fornecedores.

Certamente, é o principal passivo operacional atual em um balanço de pequenas empresas. Quanto menor a empresa, maior a porcentagem provável de crédito comercial como passivo atual.

Como funciona o crédito comercial?

Quando uma empresa compra de um fornecedor, esse fornecedor geralmente está disposto a permitir que a empresa demora o pagamento. Quando o fornecedor permite o pagamento adiado, efetivamente o fornecedor está ampliando o financiamento para a empresa. Este crédito se torna uma fonte de financiamento de capital de giro para a empresa. Para empresas de pequeno porte e empresas de arranque, o crédito comercial pode ser o único financiamento que eles possuem. Os fornecedores sabem disso e eles mantêm um olho em suas contas a receber e as empresas que detêm crédito com eles.

Escolha seus fornecedores com cuidado

Quando as portas do seu negócio se abrem, uma de suas primeiras tarefas deve ser escolher seus fornecedores com cuidado. Você deseja escolher seus fornecedores não só para os produtos que podem oferecer, mas também para os termos de crédito comercial.

Se você é um negócio novo ou em crescimento, você certamente deseja escolher os fornecedores que oferecem crédito comercial e, de preferência, aqueles que oferecem termos de crédito comerciais generosos.

Quando você está escolhendo fornecedores, você geralmente faz uma apresentação ou proposta para esses fornecedores. Certifique-se de enfatizar a quantidade de inventário que você precisará e quanto de inventário você antecipa que precisa ir para o futuro.

Você quer tornar sua empresa atraente para o fornecedor como uma empresa digna de crédito comercial. Quanto mais negócios você fizer com um fornecedor, melhor será a sua posição de negociação no que se refere aos termos de crédito comercial com esse fornecedor.

O crédito ao custo do comércio

Dito isto, existe um custo associado ao crédito comercial concedido à sua empresa pelos seus fornecedores. Os fornecedores estão provavelmente na mesma posição que você está em relação ao fluxo de caixa, então o custo efetivo do que você compra nos fornecedores geralmente é maior do que se você pagasse em dinheiro. Não só você tem que absorver o preço de compra mais alto, mas você deve calcular o custo real do crédito comercial.

As empresas que oferecem o crédito comercial da sua empresa têm uma política de crédito, assim como você tem uma política de crédito para seus clientes. Essa política de crédito pode ter termos de troca que se parecem com isto: 2/10, líquido 30.Isto significa que o fornecedor irá oferecer-lhe um desconto de 2 por cento se pagar a sua factura em 10 dias. Se você não aceitar esse desconto, a conta será devida em 30 dias. Se você é oferecido esses termos de troca por um fornecedor, o que eles significam?

Um exemplo do Real Cost of Trade Credit

Aqui podemos usar uma fórmula para calcular o custo do crédito comercial.

Esta fórmula também é chamada de custo de não aceitar o desconto. Digamos que a sua empresa oferece termos de troca de 2/10, net 30. Agora, temos que imaginar um cenário em que a sua empresa não pode receber esse desconto de 2%. Em outras palavras, você não tem o fluxo de caixa para pagar a conta e receber o desconto dentro de 10 dias, o que isso vai custar você?

Aqui está a fórmula para calcular o custo de não aceitar o desconto:

Percentagem de desconto ÷ (1-desconto%) x [360 / (dias de pagamento totalmente permitidos - dias de desconto)]

Aqui está um passo- explicação passo-a-passo da fórmula usando o exemplo acima: 2/10 net 30.

1. Divida a porcentagem de desconto, 2%, por (100% - 2%), a diferença de 100% menos a porcentagem de desconto de 2% . Isso equivale a 2. 0408%
2. Divide 360 ​​- dias nominais em um ano - pela soma dos dias de pagamento total permitido (30 dias) menos dias de desconto permitidos (10 dias). Isso é igual a 18.
3. Multiplique o resultado de 2. 0408% por 18. Isso equivale a 36. 73%, a taxa de juros anual real cobrada.

De acordo com os termos do nosso exemplo acima, 36. 73 por cento é o custo de não aceitar o desconto. Você poderia obter uma união de crédito ou empréstimo bancário a uma taxa menor do que isso.

Se sua empresa use o crédito comercial?

Se sua empresa use o crédito comercial para comprar seu inventário e suprimentos ou outra fonte de financiamento? Se a sua empresa tiver o fluxo de caixa gratuito para obter o desconto oferecido nos termos do crédito, então sim. No entanto, você deve calcular o custo do crédito comercial, ou o custo de não aceitar o desconto, como na seção acima.

Se você não tiver o fluxo de caixa para fazer o desconto, geralmente você está melhor com uma forma mais barata de financiamento. É sempre melhor ter fluxo de caixa suficiente na mão para fazer o desconto.