Vídeo: Títulos e Valores Mobiliários 2026
Definição: Para fins fiscais, uma garantia coberta refere-se a uma garantia de investimento para a qual um corretor é obrigado a reportar a base de custos ao Internal Revenue Service e ao proprietário. Uma garantia coberta é:
- qualquer ação de uma empresa adquirida em ou após 1º de janeiro de 2011,
- ações de fundos mútuos adquiridas em ou após 1º de janeiro de 2012,
- ações em uma empresa comprada através de um plano de reinvestimento de dividendos adquirido em ou após 1º de janeiro de 2012 e
- notas, obrigações, commodities (e derivativos ou contratos com base em commodities) adquiridos em ou após 1º de janeiro de 2013.
Os corretores de investimentos indicam se um investimento é um título coberto no Formulário 1099-B . Este é um documento fiscal que informa a venda de ações, títulos, fundos mútuos e outros investimentos de segurança. Um cheque na caixa 3 do formulário 1099-B indica que o corretor informa a base de custos para o IRS, o que significa que esta é uma segurança coberta.
Segregamos as vendas de investimentos por títulos cobertos e não cobertos usando o Formulário 8949. O formulário 8949 é um formulário de imposto onde detalhamos as vendas de ações, títulos e outros investimentos de capital. O Formulário 8949 vem em três subgrupos:
- transações de valores mobiliários reportados no Formulário 1099-B com base foram reportadas ao IRS. Todos os títulos cobertos são relatados aqui. Use o código A para curto prazo e o código D para as explorações de longo prazo;
- transações de valores mobiliários reportados no Formulário 1099-B que mostravam base não foram reportadas ao IRS. Os títulos não cobertos são geralmente relatados aqui. Use o código B para curto prazo e o código E para as explorações de longo prazo;
- transações não relatadas no formulário 1099-B. Estes também são títulos não cobertos. Use o código C para curto prazo e o código F para as explorações de longo prazo.
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