Deduzindo honorários legais e profissionais para empresas

Você pode deduzir as taxas pagas aos contadores, advogados ou outros profissionais que são contratados independentes, para as despesas "normais e necessárias" do seu negócio. Isso inclui avaliadores, analistas de sistemas, consultores e contadores de livros. O IRS especificamente enumera contabilistas e advogados sob a categoria de honorários legais e profissionais, mas outros profissionais podem ser incluídos.

O que você NÃO pode deduzir como taxas legais e profissionais

Algumas dessas taxas e custos profissionais não são especificamente dedutíveis como custos de negócios, enquanto outros podem ser dedutíveis em outros lugares na sua declaração de imposto de negócios.

Despesas Pessoais. As taxas pagas aos profissionais para conselhos pessoais, impostos pessoais ou serviços jurídicos pessoais são não despesas comerciais dedutíveis. Isso se aplicaria a taxas mensais (por contabilidade, por exemplo) e por pagamentos anuais ou únicos.

Por exemplo, se você tiver taxas de preparação de impostos para seus impostos comerciais e pessoais, você precisará separar o custo entre as duas partes do seu retorno.

Por exemplo, se você deve incluir o lucro líquido da sua empresa no Schedule C, juntamente com sua declaração de imposto pessoal, você precisará pedir ao seu preparador de imposto que o facture separadamente para o Anexo C e o restante da sua declaração de imposto. Em seguida, use sua conta de cheques de negócios ou cartão de crédito comercial para a parcela de negócios e seus fundos pessoais para a parcela pessoal.

Se o trabalho comercial e pessoal não estiverem tão facilmente separados, você deve estimar qual a porcentagem do trabalho relacionado ao negócio e pagar apenas essa porcentagem da sua conta comercial.

Lobbyistas profissionais. Você não pode deduzir as taxas pagas aos lobistas profissionais para representar os interesses da sua empresa em uma legislatura local, estadual ou federal.

Dedução de Compra de Ativos de Negócios

Se você pagar taxas legais ou outras taxas para profissionais para ajudá-lo com a compra de um bem de negócios (como um prédio ou outro imóvel), você não pode deduzir esses custos sob o " taxa legal e profissional "categoria.

Você deve incluir essas taxas no custo do ativo de negócios, que é então capitalizado.

Dedução de taxas de inicialização de negócios

As taxas pagas a um advogado ou contador como parte do arranque do seu negócio não podem ser consideradas na categoria de honorários legais e profissionais. Essas taxas fazem parte do custo do arranque das empresas, e elas devem ser incluídas nesse custo. Alguns dos custos de inicialização podem ser considerados uma despesa em seu primeiro ano de negócios, mas o resto desses custos de inicialização estão espalhados ao longo de vários anos.

Algumas dessas taxas legais e profissionais para o arranque de negócios podem incluir:

• Custo de contratação de um contador ou consultor para configurar seu sistema de contabilidade comercial e sistema de manutenção de registros
• Custo para um advogado para ajudá-lo a registrar seu negócio legal entidade com seu estado
• Custo para um advogado para configurar seus registros corporativos e preparar seus estatutos, se você estiver começando como uma corporação
• Custo para um advogado para escrever seu contrato de parceria para uma parceria ou contrato operacional para uma LLC .

Onde exibir essas despesas

• Para proprietários únicos e LLCs de membro único, mostre essas despesas na seção "Despesas" do Cronograma C
• Para parcerias e LLCs de múltiplo membro, mostre essas despesas nas "Deduções "seção do Formulário 1065
• Para as empresas, mostre essas despesas na seção" Deduções "do Formulário 1120.

Se você não tem certeza qual linha do seu retorno ao uso, verifique com o seu preparador de imposto ou use uma linha programa de software tributário.

Relatórios de pagamentos para consultores jurídicos e profissionais

Você precisará arquivar um 1099-MISC mostrando o valor que você pagou a conselheiros legais e profissionais, se você paga a qualquer um desses indivíduos mais de US $ 600 em um ano civil. Existem algumas exceções a este requisito.

Saber sobre quem dar um formulário 1099-MISC é complicado, especialmente quando se trata de advogados. Este artigo fornece mais informações sobre quem deve receber um formulário 1099-MISC.

Disclaimer
Este artigo apresenta informações gerais; Eu não sou um advogado fiscal ou especialista em preparação de impostos. Consulte as publicações do IRS e consulte o seu preparador de impostos antes de deduzir as despesas.