Liberando dívidas fiscais de renda: o que não é dessazonável?

Como sabemos, os impostos são por vezes descarregáveis ​​e às vezes não. Sabemos que a capacidade de descarga depende de vários critérios. A maioria desses critérios está relacionada com o momento em que um retorno foi arquivado ou outro evento ocorreu na vida de uma declaração de imposto ou obrigação fiscal. Para saber mais sobre esses critérios, incluindo a Regra de Três Anos, a Regra de Dois Anos e a Regra de 240 Dias, confira nosso artigo sobre Despesas de Imposto de Renda: o que é Dischargeble?

Isso deixa muitos impostos que, infelizmente, não são descartáveis. Para saber mais sobre como você pode usar casos de falência para gerenciar dívidas fiscais não dispendiosas, consulte Usando a bancarrota para gerenciar impostos não reembolsáveis.

Aqui está um resumo desses tipos de dívidas.

Quaisquer impostos que não sejam descarregados : Isso parece um pouco óbvio, mas é importante enfatizar que os impostos sobre o rendimento podem satisfazer todos os critérios de quitação, mas faltam em apenas um requisito. Quando isso acontece, o imposto torna-se não disponível. Esta é uma das razões pelas quais é vital consultar um advogado experiente em falência do consumidor ou um profissional de impostos para determinar o melhor momento para a apresentação de um caso de falência.

Privilégios de impostos . Às vezes, a autoridade tributária coloca uma garantia sobre a sua propriedade para garantir o pagamento dos impostos pendentes. Quando os impostos são garantidos, há realmente duas coisas acontecendo. Primeiro é sua responsabilidade pessoal pagar os impostos.

O segundo é o passo extra - a colocação da garantia - que dá à autoridade tributária o direito à sua propriedade se você não pagar o imposto. Isso é semelhante ao que acontece quando você tira um empréstimo de carro.

Quando a autoridade tributária coloca uma garantia, a garantia será anexada à sua propriedade e não desaparecerá simplesmente porque os impostos foram descarregados na falência.

A falência não afeta a garantia. Portanto, quando você sair da bancarrota, você pode ter eliminado sua responsabilidade pessoal, mas a garantia ainda está anexada à sua propriedade. Quando você vende sua propriedade, especialmente sua propriedade imobiliária, a garantia terá de ser satisfeita com o produto da venda.

Impostos de Propriedade : Se seus impostos de propriedade fossem pagáveis ​​no prazo de um ano após a sua falência, eles não serão descartáveis. Se eles são mais velhos do que um ano antes da sua falência, você poderá cumprir a responsabilidade pessoal, mas a maioria dos impostos sobre a propriedade possui uma garantia que garante seu pagamento. Assim, você poderá eliminar a sua responsabilidade pessoal, mas a garantia permanecerá e ficará satisfeita quando você vender a propriedade (a menos que a autoridade tributária decida tentar vendê-la antes disso.)

Impostos do Fundo Fiduciário : Estes são impostos que seu empregador ou outra parte é obrigado a reter do seu salário, como imposto de renda, Segurança Social e Medicare.Também inclui impostos de vendas que uma empresa cobra na venda de bens ou serviços.

Certos Impostos sobre o Emprego, Impostos sobre o consumo e direitos aduaneiros . Os impostos sobre consumos específicos são impostos cobrados sobre certos tipos de bens. Eles geralmente estão incluídos no preço de venda.

Alguns exemplos são produtos de gasolina, bebidas alcoólicas e tabaco. Os direitos aduaneiros são impostos cobrados sobre mercadorias que são importadas para o país.

Reembolsos de Impostos Errosos ou Créditos Relativos a Impostos Não Descargaáveis ​​ : Estes são montantes que geralmente são cobrados contra o contribuinte após a declaração de imposto ser arquivada. Podem incluir reembolsos que foram emitidos pelo erro da autoridade tributária, restituições emitidas por erro.

Penalidades tributárias : as penalidades tributárias destinam-se a fazer uma das duas coisas. Ambos operam para reembolsar o governo por dinheiro perdido, ou agem como punição por irregularidades. As sanções fiscais punitivas não são cobradas se o imposto não for reembolsável. As sanções fiscais não punitivas sobre impostos não residentes podem não ser cobradas se a transação ou evento que desencadeou a penalidade tenha ocorrido menos de três anos antes da apresentação da falência.