Arquivamento Impostos estimados com o IRS - Form 1040-ES

Muitas pessoas evitam o negócio doméstico e outras opções de auto-emprego porque estão nervosas sobre os problemas fiscais. Embora existam mais alguns aros que você precisará saltar, as economias e os benefícios que podem advir do trabalho por conta própria, valem a pena aprender.

Aqui está a informação que você precisa saber sobre os impostos estimados, incluindo como determinar se você precisa pagá-los, e como fazer o arquivamento.

O que são impostos estimados?

Sempre que você ganha dinheiro ou algo de valor financeiro, o Governo da U. S. espera que você pague o imposto de renda. Se você estiver em um trabalho tradicional, seu empregador toma os impostos federais sobre o rendimento (e os impostos estaduais, quando aplicável) do seu cheque de pagamento e envia para o Serviço de Receita Federal (IRS) em seu nome.

Se você é trabalhador por conta própria em um negócio doméstico, ou trabalha como contratado independente ou freelancer, você não tem um empregador retido e enviando impostos para o IRS, então é possível que você ' será necessário pagar o imposto estimado.

Quem deve pagar impostos estimados?

Se você tem seu próprio negócio ou é de outra forma independente (como um freelancer ou contratado independente), você provavelmente precisará fazer pagamentos de impostos estimados para o IRS ao longo do ano para evitar pagar juros e penalidades em cima de seus impostos.

Você deve pagar o imposto estimado para o ano fiscal atual se ambos do seguinte se aplicam:

• Você espera que pelo menos US $ 1 000 de imposto para o imposto atual ano após subtrair qualquer retenção e créditos reembolsáveis.
• A sua retenção e os créditos devem ser inferiores aos menores de: a) 90% do imposto que você espera, ou b) 100% do seu imposto total declarado no retorno do ano anterior.

De acordo com o site do IRS, os proprietários únicos, os sócios e os acionistas da corporação S geralmente têm que fazer pagamentos de impostos estimados se eles esperam pagar imposto de US $ 1 000 ou mais quando eles arquivam suas declarações fiscais federais e corporações C se eles esperam para pagar imposto de $ 500 ou mais quando o retorno é arquivado.

Você não precisa pagar o imposto estimado para o ano imposto atual se você atender às três das seguintes condições.

1. Você não estava obrigado a pagar impostos no ano fiscal anterior
2. Você era um cidadão ou residente dos EUA para todo o ano fiscal anterior
3. Seu ano de imposto anterior abrangia um período de 12 meses inteiro

Quando estimado Os impostos são devidos

Os pagamentos de impostos estimados são devidos quatro vezes por ano de acordo com esta programação (ou no próximo dia útil, se a data de vencimento for feriado legal ou dia de fim de semana):

1. 15 de abril - para ganhos de 1 de janeiro a 31 de março
2. 15 de junho - para ganhos de 1 de abril a 31 de maio.
3. 15 de setembro - para ganhos de 1 de junho a 31 de agosto
4. 15 de janeiro - para ganhos de 1 de setembro a 31 de dezembro.

Os impostos estimados funcionam de forma semelhante ao imposto que um empregador retira de um cheque de pagamento, na medida em que, se dinheiro suficiente não é enviado durante o ano para cobrir sua responsabilidade tributária, você pode pagar impostos quando arquivar seus impostos em abril (ou se você pagar demais, você receberá um reembolso).

Além disso, se você não pagar um imposto suficiente até a data de vencimento de cada um dos períodos de pagamento, você pode cobrar uma penalidade, mesmo que seja devolvido quando você arquivar sua declaração de imposto de renda. Se você esquecer, você pode pagar toda a sua taxa fiscal estimada para o ano até 15 de abril.

Se você apresentar o Formulário 1040 ou o Formulário 1040A até 1º de fevereiro (ou no próximo dia útil) e pagar os impostos remanescentes devidos, você não precisa fazer o pagamento devido em 15 de janeiro. Para a maioria dos desempregados, isso é quase impossível desde 1099 as formas muitas vezes chegam tarde.

Se você é um contribuinte do ano fiscal (seu ano fiscal não segue o ano civil padrão), suas datas de vencimento são:

1. O 15º dia do 4º mês do seu ano fiscal,
2. O 15º dia do 6º mês do seu ano fiscal,
3. O 15º dia do 9º mês do seu ano fiscal e
4. O 15º dia do 1º mês após o final do seu ano fiscal.

Como os contribuintes do ano civil, você não precisa fazer o último pagamento se você apresentar sua declaração de imposto de renda no último dia do primeiro mês após o final do seu ano fiscal e pagar todo o imposto que você deve com o seu retorno.

Cálculo do seu Pagamento de Imposto Estimado

Para calcular o seu valor estimado de imposto, você deverá calcular sua receita bruta ajustada, deduções, receita tributável, outros impostos e créditos previstos para esse ano. Se você registrou impostos de auto-emprego antes, pode ser mais fácil trabalhar com a declaração de imposto federal do ano anterior como seu ponto de partida.

Os programas de software de imposto irão ajudá-lo a calcular seu imposto fiscal estimado. Além disso, o IRS fornece instruções e uma planilha para calcular seus pagamentos de impostos estimados (use o link Pub. 505 abaixo), que são arquivados com o Formulário 1040-ES do IRS.

Você deve manter a planilha para seus registros e manter registros das datas em que você faz seus pagamentos de impostos estimados ao longo do ano. Esta informação é fundamental para completar o retorno do próximo ano e você precisará dele para calcular qualquer interesse ou penalidade resultante da subestimação de sua responsabilidade tributária.

Como pagar seus impostos estimados

O IRS oferece cinco maneiras de pagar seu imposto estimado:

1. Crédito de um pagamento em excesso do retorno do ano anterior ao imposto estimado do ano atual.
2. Envie seu pagamento (cheque ou ordem de pagamento) com o vale de pagamento correspondente do formulário 1040-ES.
3. Pague eletronicamente usando o Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais (EFTPS). Você precisa se inscrever para este serviço para usá-lo e você pode configurar pagamentos únicos ou recorrentes até um ano de antecedência. Inscreva-se online em www. eftps.gov. Você também pode modificar ou cancelar pagamentos até dois dias antes de serem pagos.
4. Pagar por retirada de fundos eletrônicos. Você configura isso quando você arquiva eletronicamente o Formulário 1040 ou o Formulário 1040A, quando você pode organizar retirar fundos eletronicamente para até 4 pagamentos de impostos estimados que se seguem. O software de imposto e os preparadores de impostos podem configurar isso para você.
5. Pague através de cartão de crédito ou débito usando um sistema de pagamento por telefone ou a Internet através de um dos apenas 3 processadores de cartão autorizados pelo IRS. Você será cobrado uma taxa de processamento, cujo montante será fornecido no momento do pagamento.

Impostos adicionais para os trabalhadores independentes

Além do imposto sobre o rendimento, os que são trabalhadores por conta própria também são obrigados a enviar os pagamentos de impostos estimados pelo seu imposto SE (imposto de trabalho autônomo).

Imposto de auto-emprego) é um imposto de Segurança Social e Medicare. A taxa atual do imposto de trabalho independente é de 15,3% e consiste em 12,4% para a Segurança Social (velhice, sobrevivência e seguro de invalidez) e 2,9% para o Medicare. Este imposto é essencialmente o mesmo que os impostos da Segurança Social e do Medicare retidos pela maioria dos empregadores, exceto que os empregadores são obrigados a pagar metade do imposto, enquanto aqueles que trabalham por conta própria pagam as duas metades. A parcela da Segurança Social está sujeita a limitações máximas de renda (US $ 106, 800 em 2010); a parte do Medicare não é.

Note que existe também uma dedução de imposto de auto-emprego, juntamente com uma série de outras deduções que você talvez seja elegível para tomar, o que pode reduzir sua obrigação tributária.

Para mais informações, fale com seu profissional de impostos ou visite o site do IRS e na publicação do IRS 505 - Retenção fiscal e Imposto estimado.