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Os estoques de dividendos são muito populares nos Estados Unidos, porque proporcionam aos investidores um fluxo constante de renda ao longo do tempo. Mas antes de mergulhar em ações de dividendos internacionais, você pode querer fazer algum trabalho de casa primeiro. Muitos países reter impostos sobre os dividendos distribuídos por uma empresa estrangeira, o que pode afetar seus rendimentos de dividendos efetivos.
Neste artigo, examinaremos mais de perto como os dividendos são tratados quando se trata de investimentos internacionais e como os investidores podem maximizar seu potencial de renda.
Retenção de impostos sobre dividendos
O investimento em ações de dividendos da U. S. é um processo bastante direto. Depois de receber dividendos das ações que você possui, você os inclui em sua declaração de imposto e pague o imposto de renda. Se eles são mantidos em uma conta favorável a impostos, como um IRA, então você não paga nenhum imposto sobre eles. Infelizmente, os estoques de dividendos estrangeiros são um pouco mais complicados.
A diferença é que os dividendos pagos por uma empresa estrangeira podem estar sujeitos a imposto pelo país de origem dessa empresa. Em teoria, isso significa que você pode ter que apresentar declarações de imposto separadas para cada país em que você recebe dividendos. As taxas de imposto sobre dividendos também diferem de país para país, o que significa que você deve perguntar ao seu corretor pelas taxas exatas.
A boa notícia é que alguns países têm acordos com os Estados Unidos para tornar o processo muito mais fácil, mas esses acordos variam dependendo do país e os investidores devem consultar um profissional de impostos antes de fazer qualquer investimento.
Em outros casos, o IRS dos Estados Unidos oferece créditos fiscais aos investidores para compensar os montantes que pagam às entidades fiscais estrangeiras.
Usando créditos de impostos estrangeiros
O Internal Revenue Service (IRS) dos Estados Unidos oferece um crédito de imposto estrangeiro ou uma dedução detalhada para os impostos acumulados em um país estrangeiro em uma fonte de renda estrangeira que está sujeita à taxa norte-americana sobre o mesmo renda, como dividendos em ações.
Notavelmente, esses créditos tributários são aplicáveis apenas para compensar os impostos pagos na U. S., portanto, alguns aposentados podem não se beneficiar.
Normalmente, os investidores que recebem menos de US $ 300 em créditos fiscais estrangeiros podem registrar os créditos diretamente no Formulário 1040, se as ações em questão forem mantidas em uma conta de corretagem tradicional e receber um formulário 1099-DIV cobrindo os impostos estrangeiros pagos. Caso contrário, pode ser necessário arquivar o Formulário 1116 para solicitar o crédito tributário e anexá-lo ao Formulário 1040.
Finalmente, o crédito de imposto estrangeiro não é aplicável em algumas circunstâncias. Primeiro, o crédito não pode exceder suas fontes de renda estrangeiras divididas pelo seu rendimento tributável total mundial. E em segundo lugar, certos países que não estão em bons termos com os Estados Unidos podem ser inelegíveis para o crédito tributário estrangeiro, incluindo países que o U.S. está em guerra com, por exemplo.
Problemas de conta de aposentadoria
Aqueles com contas de aposentadoria, como 401 (k) s, IRAs e Roth IRAs, devem prestar especial atenção a essas questões. Uma vez que não há imposto de renda devido na U. S. sobre os dividendos, quaisquer impostos estrangeiros retidos em ações de dividendos nessas contas são perdidos para sempre. Nos países onde os impostos sobre dividendos podem ser superiores a 20%, isso pode reduzir significativamente os rendimentos de dividendos efetivos.
Há alguns países que não retiram impostos sobre dividendos ou possuem provisões especiais para investidores da U. S. Como resultado, os investidores com contas com vantagens fiscais podem querer limitar seus investimentos em ações de dividendos estrangeiros para esses países.
Tratados fiscais e notas finais
A maioria dos países tem tratados fiscais com a U. S., o que pode ajudar a reduzir as taxas de imposto para investidores em ações de dividendos estrangeiros. Mas em alguns casos, as taxas podem diferir do corretor para o corretor, uma vez que cada corretor deve arquivar a papelada com as autoridades estrangeiras. Em alguns casos, os investidores individuais também podem escolher seguir esta rota para receber uma taxa de desconto.
No final, os estoques de dividendos estrangeiros podem ser negócios difíceis para os investidores. Mas, em geral, é importante lembrar alguns pontos-chave ao investir em ações de dividendos estrangeiros:
- Os EUA oferecem um crédito de imposto estrangeiro para investidores que correm o risco de dupla tributação pagando impostos de dividendos tanto para um país estrangeiro quanto US
- As contas de aposentadoria não são elegíveis para o crédito de imposto estrangeiro, uma vez que não deveriam ter devido os impostos nos EUA.
- Os investidores devem pedir aos seus corretores que aprendam sobre taxas de imposto sobre dividendos em diferentes países, uma vez que as taxas variam entre país e até instituição financeira.
- Os investidores também podem querer consultar um profissional de impostos para ver como essas questões fiscais afetam sua situação específica quando se trata de investimentos de renda.
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