Esqueceu de reivindicar a dedução IRA

"J. F." na Califórnia, esqueceu-se de reivindicar sua dedução no IRA:

"Este ano eu levei meus impostos para um profissional de impostos. O contador revisou cópias das minhas declarações de imposto anteriores. Acontece que nunca tirei uma dedução fiscal por contribuições que fiz para uma tradição IRA. O que posso fazer agora?

Há algumas coisas que a JF pode fazer, dependendo de como ele deseja que seu dinheiro de aposentadoria seja tributado. Você tem duas opções básicas se você se encontra nesta situação.

• Reclamar um reembolso extra, alterando suas declarações de imposto para tomar a dedução IRA.
• Formulário de arquivo 8606 para declarar essas contribuições como IRAs não dedutíveis e depois converter os fundos para um Roth IRA.

Alguns conceitos básicos do IRA

Você pode ter dois tipos de contas de aposentadoria individuais tradicionais ou IRAs:

• Você pode fazer contribuições dedutíveis, o que é o que a maioria das pessoas faz. Essas contribuições reduzem sua renda tributável no ano em que você as faz. Eles então aumentam o imposto diferido até você se aposentar. Quando você começa a retirar dinheiro do IRA, as retiradas estão incluídas na sua receita tributável. As pessoas que esperam estar em uma faixa de imposto menor durante sua aposentadoria geralmente devem fazer contribuições da IRA dedutíveis.
• Você também pode fazer contribuições não dedutíveis para um IRA tradicional. Essas contribuições não reduzem sua renda para fins tributários, mas ainda crescem com diferimento fiscal até sua aposentadoria. Quando você começa a retirar dinheiro, as contribuições não deduzidas voltam para você sem impostos.

Muitas pessoas preferem contribuir para um Roth IRA em vez de um IRA não dedutível. As contribuições não são dedutíveis com um Roth IRA. Eles crescem sem impostos até você se aposentar. Quando você começa a retirar dinheiro de um Roth IRA, as retiradas são completamente isentas de impostos - mesmo os juros e o crescimento acumulados - contanto que você tenha cumprido todos os requisitos.

As pessoas geralmente preferem fazer contribuições Roth IRA se eles esperam estar em aproximadamente o mesmo suporte fiscal ou superior quando se aposentam.

A decisão que você deve fazer agora

Se você esqueceu de reivindicar sua dedução do IRA, a primeira coisa que você deve decidir é como deseja que o seu IRA seja tributado. Você quer tomar a dedução fiscal agora, obter algum dinheiro de reembolso de impostos extra, então ter esse imposto de renda mais tarde quando você se aposentar? Ou prefere esquecer a dedução fiscal adicional e apenas deixar esse dinheiro crescer sem impostos? Seu profissional de imposto pode ajudá-lo a descobrir qual opção é melhor para você.

E se você não fizer nada?

Se você não tomar uma decisão, o IRS tratará suas contribuições como se fossem dedutíveis. Quando você retirar o dinheiro na aposentadoria, os fundos serão tributados novamente. Você acabará pagando duas vezes o imposto na mesma renda. Tenho certeza de que você não quer isso, então é aqui o que fazer passo a passo:

• Se você quer uma dedução fiscal agora (IRL Deducivel): Declarações de imposto alteradas em arquivo para quaisquer declarações de imposto ainda abertas sob o estatuto de limitações.Isso geralmente é os três anos anteriores. Reivindique as deduções fiscais para as contribuições do IRA sobre os retornos alterados. Você provavelmente receberá alguns reembolsos de impostos extras para cada um desses anos. Divulgue suas declarações alteradas pela data de vencimento fiscal do ano atual ou seu reembolso passará o estatuto de limitações e o IRS não lhe enviará um cheque.
• Se você deseja retiradas isentas de impostos (Roth IRA): Arquivo IRS Form 8606 para declarar as contribuições IRA como não dedutíveis. Você terá que apresentar um formulário 8606 para cada ano que você fez contribuições para o seu IRA tradicional, mas esqueceu de tomar a dedução. Em seguida, instrua seu corretor de investimentos para converter seu IRA tradicional em um Roth IRA. A conversão pode ser parcialmente tributável ou totalmente isenta de impostos, dependendo do quanto seus investimentos iniciais tenham crescido.
• Se você fez contribuições há mais de três anos: Siga o mesmo procedimento para a apresentação do Formulário 8606 para cada ano. Para declarações fiscais de mais de três anos, você não pode obter reembolsos adicionais do IRS, então você não ganhará nenhum benefício fiscal ao reclamar uma dedução para as contribuições do IRA. Basta arquivar o Formulário 8606 para estabelecer que essas contribuições não são dedutíveis, então você é livre para converter os fundos em um Roth IRA.

Será o Formulário de apresentação 8606 Lançamento final das bandeiras vermelhas com o IRS?

Perguntei ao IRS e aqui está o que me foi dito. De acordo com Jesse Weller, um porta-voz do IRS:

"Embora o Formulário 8606 seja normalmente enviado com um Formulário 1040 devidamente arquivado, o IRS processará um Formulário 8606 arquivado tardiamente, mesmo que seja arquivado após o período normal de três horas, O Formulário 8606 pode ser enviado sem um Formulário 1040 ou Form 1040X (retorno alterado) se esses formulários não forem exigidos de outra forma. Se o formulário for arquivado por si só, ele deve ser assinado na página dois logo abaixo do jurat (a declaração escrita que verifica que um retorno, declaração, declaração ou outro documento é feito com penalidades de perjúrio).

Isso seria definitivamente apropriado para os contribuintes que fizeram uma contribuição IAD não dedutível. Arquivando o formulário estabelece a sua base no IRA, e isso ajudará a comprovar que o imposto de renda não deve ser pago sobre essa contribuição quando as distribuições são recebidas. Os contribuintes que não arquivem o formulário devem, no mínimo, esperar receber um inquérito pelo O IRS pede para explicar e verificar as contribuições não dedutíveis, de modo a evitar esse inquérito - ou uma auditoria - é uma boa razão para arquivar o formulário.

Os contribuintes devem estar cientes de que, nos termos da seção 6693 (b) (2) do IRC, podem ser cobrados uma penalidade de US $ 50 por não apresentar um Formulário 8606 (a menos que a falha seja devida a uma causa razoável), de modo que é outro motivo bom para arquive o formulário. "

Bottom line
Se você esqueceu de reivindicar sua dedução do IRA, arquive o Formulário 8606 para estabelecer que as contribuições não foram dedutíveis e, em seguida, converta seus fundos para um Roth IRA isento de impostos. nos últimos três anos, você pode escolher se deve tomar a dedução e obter um reembolso, ou declarar as contribuições como não dedutíveis.

NOTA: as leis fiscais mudam com freqüência e as informações acima podem não refletir as mudanças mais recentes. Consulte um profissional de impostos para obter o conselho mais atualizado. A informação contida neste artigo não se destina a assessoria fiscal e não substitui o conselho fiscal.

Leitura adicional:

• Formulário IRS 8606, IRAs não distribuídos (PDF)