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Meu negócio pode deduzir o custo dos prêmios dos empregados? Os prêmios são tributáveis para funcionários?
Dar prêmios aos funcionários é uma grande motivação e melhora a moral dos funcionários. Mas há limites para o quanto você pode deduzir para esses prêmios, incluindo o desempenho dos funcionários, a segurança e os prêmios de serviço.
Você também precisa conhecer as implicações fiscais para os funcionários desses prêmios. Se eles são tributáveis, você deve deduzir os impostos sobre a folha de pagamento do prêmio.
Quanto posso deduzir os prêmios de realização de empregados?
Você pode deduzir até $ 400 para todos os prêmios de "propriedades pessoais tangíveis" concedidos a qualquer funcionário anualmente. Por exemplo, você pode deduzir o custo de um relógio por 30 anos de serviço ou uma placa para um prêmio de segurança. Este limite não se aplica aos prêmios feitos como parte de um plano de aposentadoria qualificado.
Que tipos de prêmios são restritos de serem dedutíveis?
O IRS define o termo "prêmio de realização de funcionários" para incluir prémios de prêmios, prêmios de segurança e prêmios concedidos durante "apresentações significativas". O prêmio não deve "criar uma probabilidade significativa de pagamento de compensação dissimulada".
O que é "Propriedade pessoal tangível? "Os certificados de presente estão bem?
Os certificados de presente não contam como prêmios por esta dedução porque não são "propriedade pessoal". "Propriedade pessoal é propriedade que é de propriedade de um indivíduo ou de uma empresa que é móvel e não é terra ou edifícios.
Então, uma placa ou um relógio seria propriedade pessoal.
Você pode fornecer um catálogo de produtos e permitir que o destinatário escolha um, uma vez que os produtos são propriedade pessoal tangível. Esses catálogos têm níveis de custo diferentes para diferentes comprimentos de serviço; Presentes mais caros para um serviço mais longo.
A organização Internacional de Reconocimentos Profissionais diz:
Outros itens que não são bens pessoais tangíveis incluem viagens, férias, refeições, hospedagem, ingressos para eventos esportivos ou de teatro e ações, títulos ou outros títulos.
Prêmios concedidos por Parcerias
O IRS tem regras especiais para os prêmios de realização de funcionários feitos por parcerias. Neste caso, os limites de dedução "devem ser aplicados tanto à parceria como a cada um deles". O objetivo aqui é provavelmente evitar que a parceria se aproxime das regras ao ter parceiros individuais os prêmios.
Limites em Prêmios para fins de tributação dos empregados
Para serem isentos de tributação para os funcionários, determinados limites de frequência de prêmios são aplicáveis:
- Prêmios de atendimento não podem ser recebidos durante os primeiros 5 anos do beneficiário de emprego, ou mais frequentemente do que a cada 5 anos.
- Prêmios de segurança não podem ser mais de 10% dos funcionários (excluindo gerentes, administradores, funcionários clericais ou outros funcionários profissionais).
Parece que você não está limitado na distribuição de prêmios de segurança para gerentes, administradores, funcionários administrativos e funcionários profissionais.
Quando os Prêmios dos Empregados são tributáveis para os Empregados
O custo dos prêmios de bens imóveis tangíveis sob os limites estabelecidos pelo IRS não é tributável para o empregado.
Todos os outros prêmios são considerados remuneração, incluindo prêmios de viagem e certificados de presente, e estão sujeitos a impostos sobre salários.
Você deve reter os impostos de renda federais e estaduais desses prêmios, e esses prêmios estão sujeitos aos impostos FICA (Segurança Social e Medicare) para funcionários e empregadores.
Para determinar o montante tributável de um prêmio para um empregado, você deve considerar o valor justo de mercado, e não o custo. Por exemplo, se você comprou uma quantidade de monitores de TV com um desconto profundo e entregou-os aos funcionários, você deve encontrar o preço de varejo e usá-lo para determinar o valor tributável para os funcionários.
Leia mais sobre como o IRS considera prêmios de funcionários.
Disclaimer: Eu não sou um advogado CPA ou fiscal e meu propósito não é dar-lhe conselhos fiscais. Sua situação comercial individual pode afetar a dedutibilidade de qualquer despesa comercial.
Antes de tomar quaisquer decisões de negócios que possam afetar seus impostos, verifique com o seu consultor fiscal.
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