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No livro de Ricad Edelman, consultor financeiro e rádio, The Truth About Retirement Plans e IRAs , ele descreve um benefício mensal de renda vitalícia que foi oferecido aos soldados durante a Revolução Americana. Se um soldado sobrevivesse à guerra, o Congresso Continental os recompensaria com renda para toda a vida. Foi chamado de pensão e foi oferecido novamente pelo governo federal na Guerra Civil e em toda guerra de U. S. desde então.
A estrutura, no entanto, não era nova. Os soldados que serviram na Roma antiga também receberam renda garantida depois de se aposentarem. (Na verdade, um economista acredita que um crescente exército levou a pensões subfinanciadas, o que levou à queda de Roma). Também há provas de que as aposentadorias são oferecidas aos trabalhadores do setor público ao longo da história.
Planos de Previdência do Setor Público
A primeira pensão corporativa na U. S. foi criada pela American Express Company em 1875. Antes disso, a maioria das empresas eram empresas pequenas ou familiares. O plano aplicado aos trabalhadores que estiveram com a empresa por 20 anos de serviço, tinha atingido os 60 anos, e tinha sido recomendado para aposentadoria por um gerente e aprovado por um comitê junto com o conselho de administração. Os trabalhadores que fizeram receber metade do salário anual na aposentadoria, até um máximo de US $ 500, de acordo com o Bureau of Labor Statistics.
As empresas bancárias e ferroviárias estavam entre as primeiras a oferecer pensões aos seus empregados.
Mas, por volta do século XX, várias grandes corporações começaram a crescer e oferecer pensões. Estes incluem o Standard Oil, US Steel, AT & T, Eastman Kodak, Goodyear e General Electric, todos os quais adotaram planos de previdência antes de 1930. As empresas de fabricação foram as últimas a adotar os novos planos de aposentadoria.
A Lei da Receita Interna de 1921 ajudou a estimular o crescimento, isentando as contribuições feitas para as pensões dos empregados do imposto de renda corporativo federal.
Os sindicatos na década de 1940 tornaram-se interessados em planos de pensão e empurraram para aumentar os benefícios oferecidos. Em 1950, cerca de 10 milhões de americanos - ou cerca de 25% da força de trabalho do setor privado - tinham uma pensão. Dez anos depois, em 1960, cerca de metade da força de trabalho do setor privado tinha um.
Depois que algumas pensões começaram a falhar, a Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria (ERISA) adotada pelo governo em 1974 tornou os planos de previdência mais seguros ao estabelecer requisitos legais de participação, prestação de contas e divulgação. Sem mencionar as diretrizes para a aquisição de direitos, limitando o cronograma de aquisição de direitos dentro de 10 anos ou menos. Com a ERISA veio a Pension Benefit Guaranty Corporation, que assegura os benefícios dos empregados se um plano de pensão falhar.
Pensão = Plano de Benefício Definido
Este tipo de pensão garantida passou a ser conhecido por um plano de benefícios definidos.Os trabalhadores sabiam exatamente o quanto eles iriam aposentar, porque era um valor definido em dólares ou porcentagem de salário. Isso era algo que um pré-aposentado poderia planejar uma vida ao redor. E os trabalhadores que queriam economizar dólares extras poderiam fazê-lo, mas as contas de investimento privado eram complementares aos benefícios da pensão e previdência social.
Os planos de benefícios definidos são muito diferentes do que veio depois: planos de contribuição definida. Em planos de contribuição definida, incluindo 401 (k) planos, 403 (b) planos, 457 planos e planos de poupança de economia, o empregado faz a maior parte das contribuições para o plano e direciona os investimentos dentro. Estes planos entraram na imagem no início dos anos 80, um presente diferido por impostos para funcionários altamente remunerados que queriam abrigar mais de seus cheques de pagamento com impostos. Mas, à medida que ganharam popularidade, 401 (k) s e outras opções de contribuição definida ultrapassaram rapidamente a pensão de benefício definido como o plano de escolha para grandes empresas do setor privado.
Fonte: Employee Benefits Research Institute
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