O que é Propriedade Não Reclamada e Como Me Conduzo?

O que é Propriedade não reclamada?

Você pode ter contas a pagar (cheques não reclamados), você não pode enviar a um fornecedor, pagamentos excessivos a um cliente ou um salário não reclamado por um empregado ou outra propriedade que pertence a outra pessoa, exceto a sua empresa na sua possessão e você não sabe como obter essa propriedade para a pessoa que possui.

É importante notar que as leis relativas aos bens não reclamados (incluindo cheques de pagamento) são reguladas pelos estados individuais. Os regulamentos são aqueles do estado em que o beneficiário é, e não o estado em que está sua empresa.

Se a sua empresa estiver na situação em que não conseguir encontrar o proprietário da propriedade não reclamada, há duas coisas que você deve fazer:

1. Faça todos os esforços razoáveis ​​para encontrar o destinatário do pagamento para que você possa dar-lhes o dinheiro.

2. Se você não consegue encontrar o destinatário dentro de um prazo razoável, você deve denunciar a falta de pagamento ao seu estado e pagar o dinheiro ao estado, por isso está disponível para o destinatário mais tarde.

Digamos que você pagou um funcionário que deixou sua empresa e que não cobrado um cheque de pagamento. Você tem o dinheiro em sua conta de folha de pagamento de negócios, mas lembre-se que não é sua propriedade. O imóvel não reclamado é considerado um passivo para fins contábeis; ou seja, é propriedade que você está segurando, mas que não é propriedade da sua empresa.

Sua empresa tem duas responsabilidades para propriedade não reclamada: (1) relatar e pagar ativos não reclamados no estado certo, e (2) certificar-se de que a empresa reflete corretamente o passivo em seu balanço patrimonial.

Propriedade não reclamada e sua contabilidade comercial

Para fins de contabilidade, quando você chegar ao ponto em que deve reportar o cheque não reclamado ao seu estado, você pode querer considerar cancelar o cheque e colocar o valor em uma conta bloqueada. Isso ajudará a garantir que os fundos não sejam gastos acidentalmente.

Você já deveria ter pago os impostos sobre o emprego nesse valor.

Mantenha todos os registros adequados sobre este beneficiário ou funcionário e certifique-se de continuar tentando entrar em contato com a pessoa regularmente. Justin Pritchard, Especialista bancário no The Balance, possui um modelo para verificações pendentes que você pode querer considerar.

Relatórios e Pagamentos no Estado

O princípio de escheat (pronunciado "es-cheat", assim como parece) governa aqui. Escheat significa "rendição", e é baseado em uma doutrina de direito comum que exige que a propriedade não reclamada seja devolvida (entregue) ao estado, não mantida pela pessoa que a possui. A idéia é que a propriedade não é sua, e que o estado possui mais recursos para encontrar o indivíduo ou empresa que possui propriedade.

Se nenhum proprietário for encontrado, o estado mantém a propriedade. Os tipos de propriedade que podem ser aplicáveis ​​são cheques (incluindo cheques de pagamento), fundos de custódia, pagamentos excessivos de clientes, contas a pagar que você não pode pagar para vendedores, cheques de folha de pagamento e cheques de comissão.

Leis estatais em propriedade não reclamada

Todos os estados têm leis gerais que descrevem períodos e procedimentos. As leis estaduais geralmente incluem essas etapas:

• O estado especifica um período de tempo sem contato com relação à propriedade.
• Então, anualmente, há um período de tentativa de localizar os proprietários, enviando cartas de due diligence para o último endereço conhecido. Seria bom enviar essas cartas por correio certificado ou "recibo de retorno solicitado", para que você tenha um registro de tentar entrar em contato com o indivíduo ou empresa.
• Após este período do ano, você deve enviar um relatório ao estado e uma remessa de valores devido aos proprietários com os quais você não pôde entrar em contato.

Pagamentos pagos não reclamados

Os salários não reclamados também estão sujeitos a leis ilegais como propriedade não reclamada. As leis do estado onde o empregado trabalhou pela última vez aplicam. Se você tem um cheque de pagamento para um ex-empregado ou empregado que não foi reivindicado por um período de tempo, você deve seguir o mesmo cronograma do relatório estatal que para outra propriedade. Veja este artigo para mais discussões sobre como lidar com salários não reclamados.

State Escheat Laws

Você pode pesquisar pelo nome do seu estado e a palavra "escheat". Por exemplo, procure "Iowa escheat laws". Você pode procurar no site do seu tesoureiro do estado, departamento de receita ou agência de tributação para encontrar informações. Lembre-se, cada estado tem requisitos diferentes. Este site por um advogado inclui mais informações sobre propriedade não reclamada, incluindo links para esqueçar leis em todos os estados.

Contabilização da propriedade não reclamada

A contabilização da propriedade não reclamada varia de acordo com a probabilidade de a propriedade ser reivindicada. De acordo com o Journal of Accountancy, em muitos casos, é melhor reconhecer a perda, do ponto de vista da contabilidade, mesmo antes de transformá-la no estado. Fale com o seu consultor fiscal antes do final do ano para discutir sua lista de propriedades potencialmente não reclamadas.

Algumas sugestões para lidar com propriedade não reclamada

1. Saiba as leis do seu estado , ou para todos os estados onde você trabalha com funcionários. Preste especial atenção ao período após o qual você deve denunciar a propriedade não cobrada ao estado.
2. Configure políticas e procedimentos para capturar informações sobre propriedades não cobradas e uma linha de tempo para rever a lista e enviar notificações a cada ano.
3. Em seguida, definem uma hora a cada ano para relatar e pagar por propriedades não cobradas.

Auditorias estaduais

Finalmente, lembre-se de que a propriedade não cobrada não é propriedade da sua empresa. Os Estados podem fazer auditoria por propriedades não cobradas e podem avaliar multas e penalidades por incumprimento das leis estaduais.