Guia de impostos para contratados independentes

Ser empregado por conta própria geralmente significa ser contratado independente - isto é, uma pessoa de negócios independente. É realmente apenas uma outra maneira de ser pago pelo seu trabalho. Se você é um empregado e agora é trabalhador independente como contratado independente, você verá que os impostos são diferentes.

Neste artigo, você vai descobrir sobre como pagar e como você deve pagar impostos sobre a renda do seu negócio.

O que é um contratado independente?

Um contratante independente é simplesmente alguém que trabalha para outra pessoa, mas não como empregado. Para fins de imposto de renda, você é considerado um único proprietário. A designação de "proprietário único" é simplesmente a forma padrão de pequenas empresas. Você não precisa pagar para registrar seu negócio ou incorporar.

Como um contrato independente afeta meus pagamentos?

Você ainda é pago pelo seu trabalho. Mas não há deduções do seu cheque de pagamento para imposto de renda ou para segurança social ou Medicare. Claro, você não pode sair do pagamento de impostos, e você ainda deve pagar o imposto de renda federal e estadual sobre sua renda de seu trabalho como contratado independente. Os impostos para a segurança social e Medicare também devem ser pagos; Este imposto combinado é chamado de imposto de trabalho independente para contratados independentes.

Como é que um só proprietário / contratado independente trabalha para impostos?

Quando você prepara seus impostos sobre o rendimento pessoal, você também preparará um formulário chamado um Anexo C, que lista a renda do seu negócio de todos os seus trabalhos de IC, menos as despesas.

Muitos ICs podem arquivar o que é chamado de Schedule C-EZ, no qual você apenas lista sua receita total e resume suas despesas. Leva apenas alguns minutos para completar.

Quais as despesas que posso deduzir como contratado independente?

Você pode deduzir as despesas comerciais típicas que você pagou. Para quaisquer despesas, você deve ter excelentes registros, feitos no momento da despesa, para mostrar que era uma despesa comercial e o valor da despesa, no caso de uma auditoria.

Você quer tirar tantas deduções legítimas quanto possível. Mas você deve ser capaz de provar que o dinheiro foi gasto e que era para fins comerciais.

Como eu sei quais são as despesas para as empresas?

O IRS diz que apenas as despesas com um propósito comercial específico podem ser deduzidas. Se você deseja deduzir as despesas, estas despesas devem ser claramente para o seu negócio, não pessoal. Além disso, as despesas devem ser claramente documentadas, com a data, o montante e a finalidade comercial.

Preciso pagar imposto estimado trimestral?

Se o seu negócio tiver lucros, talvez seja necessário fazer pagamentos estimados para seus impostos comerciais. Mas, se você tiver outras fontes de renda, você poderá aumentar a sua retenção na renda de um emprego para explicar o imposto de renda adicional e os impostos por conta própria que você deve ter que pagar.Apenas para ser claro, os impostos estimados devem cobrir tanto o imposto de renda federal quanto o imposto de trabalho próprio que você deve para a Segurança Social e Medicare.

Primeiro, veja se você pode aumentar o montante retido do seu salário de outras fontes de renda. Se você não tiver quaisquer valores de retenção para ajustar, você pode precisar de ajuda para descobrir se você terá que pagar os impostos estimados sobre sua renda como um contratado independente.

Se você tiver renda do ano anterior, você pode usar isso como base para calcular sua conta fiscal estimada ou trabalhar com um conselheiro fiscal.

A matéria fiscal parece complicada. Devo pagar alguém para fazer meus impostos?

Você pode precisar de ajuda com (a) Anexo C ou Anexo C-EZ, (b) Programação SE para calcular o valor dos impostos de auto-emprego, e (c) o cálculo dos impostos estimados devido. Se você tiver uma declaração de imposto de negócios simples, sem empregados ou inventário de produtos, você poderá usar um desses serviços de preparação de impostos de negócios on-line.

Vou receber um W-2 para fins de imposto de renda?

Em vez de receber um W-2 em janeiro de cada ano, você receberá um formulário 1099-MISC que mostra o valor total que você ganhou de cada cliente para quem trabalhou durante esse ano. Se seus pagamentos de qualquer cliente forem inferiores a US $ 600, você não receberá um formulário 1099-MISC, mas você ainda deve incluir o valor que você pagou na declaração de imposto de negócios.

Como pago impostos sobre o rendimento da minha renda como contratado independente?

Primeiro, você deve determinar o lucro líquido de todas as suas atividades comerciais. A receita do seu trabalho como subiniso é registrada no Cronograma C. A receita do seu trabalho como um IC é listada, então todas as deduções são tomadas, para obter um número de renda líquida. Este número é trazido para a Linha 12 do seu Formulário 1040. É adicionado com qualquer outro rendimento e, em seguida, o imposto é calculado sobre a sua receita bruta total ajustada.

O que dizer dos impostos estaduais sobre o rendimento?

A maioria dos estados tem impostos sobre o rendimento, e sim, você deve pagar os impostos sobre o rendimento estatal sobre a sua renda como contratado independente.

Como o imposto de trabalho próprio é calculado e incluído na minha declaração de imposto?

O valor do lucro líquido (o "lucro") do seu Anexo C é determinar o valor do imposto de trabalho independente que você deve. Este cálculo é feito no Schedule SE. O resultado deste cálculo é um valor de imposto que é adicionado ao imposto de renda total que você deve pagar.

Um exemplo de impostos para um contratado independente:

Um contratado independente, vamos chamá-la de Carol, trabalha para vários clientes em 2015 e ela ganha no total US $ 18.000 para o ano, conforme mostrado nos formulários 1099-MISC ela recebeu. Ela não tem outro rendimento, mas seu marido Tom tem um emprego a tempo inteiro e eles apresentam uma declaração de imposto conjunta.

Ela arquiva um Schedule C-EZ para seus impostos comerciais de 2015. Ela pode provar que ela dirigiu 250 milhas de ida e volta para as atribuições de trabalho, então (na taxa de milhagem do IRS para 2015 de 57. 5 centavos por milha) ela pode deduzir $ 143. 75. Isso faz com que sua renda líquida do seu negócio seja de US $ 18.000 menos US $ 143.75 ou US $ 17, 856. 25. Este montante segue em 1040 na linha 12: renda (ou perda) do negócio.

Ela também deve pagar o imposto de trabalho por conta própria em US $ 17, 856. 25. Ela pode usar um formulário curto SE. O resultado do cálculo Schedule SE mostra que ela deve US $ 2523. 01 para imposto de auto-emprego. Carol recebe crédito por este montante para benefícios da Segurança Social. A metade deste montante (US $ 1261, 50) é deduzida na página 1 da sua declaração de imposto de renda, para reduzir seu lucro bruto total ajustado para o ano.

Para representar o imposto adicional sobre o trabalho independente, Tom poderia aumentar a sua retenção no seu trabalho, ou Carol poderia começar a pagar impostos estimados em abril de 2015, levando o valor total de US $ 2, 523. 01 e dividindo-o por 4 e pagando ¼ a cada trimestre (15 de abril, 15 de julho, 15 de outubro e 15 de janeiro de 2016).