Reclamações fiscais sem receita - Imposto de renda Canadá

Pergunta: Eu perdi recibos pelas minhas despesas. Ainda posso reivindicá-los?

Resposta:

Geralmente, não; você não pode fazer reivindicações fiscais sem recibos. Todas as suas despesas de negócios reivindicadas em sua declaração de imposto de renda devem ser suportadas com documentos originais, como recibos. Sem a "evidência" de recibos para suas despesas comerciais reivindicadas, a Agência de Receita do Canadá pode decidir reduzir o valor das despesas que você deduziu.

(A única exceção é as despesas de refeição e entretenimento, conforme descrito abaixo.)

Embora seja verdade que você não envia seus recibos de despesas para a Agência de Receita do Canadá (CRA) quando você arquive seu imposto de renda on-line, como muitos de nós fazem hoje em dia, você ainda espera que tenha esses recibos e possa os produzir quando solicitado.

Observe que você deve ter recebimentos reais para as despesas comerciais antes de poder reclamá-los. Muitos empresários cometem o erro de pensar que um extrato bancário ou de cartão de crédito é prova suficiente de uma despesa. Não é. Todo o banco ou declaração de cartão de crédito prova que é feito um pagamento.

O que é que suas chances de serem auditadas?

A Agência de Receita do Canadá fiscaliza regularmente um certo número de impostos sobre o rendimento e GST / HST a cada ano para monitorar a conformidade e servir como um controle de qualidade no sistema tributário, o que significa que sua pequena empresa poderia ser selecionada para ser auditada apenas por a sorte do sorteio.

Suas chances de serem auditadas são especialmente altas se você for:

• Autônomo ou um único proprietário (estatisticamente, esse é o tipo de negócio mais frequentemente auditado)
• Executando uma construção , Negócios de varejo, hospedagem ou setor de alimentos

Esses negócios têm maior probabilidade de serem auditados, uma vez que o CRA considera que eles são os mais propensos a participar da economia subterrânea ao tomar pagamentos em dinheiro de clientes e não reportar o rendimento.

E a cada ano, a CRA escolhe determinados tipos de negócios para investigar mais de perto, aumentando a possibilidade de auditoria para essas empresas. Saiba mais: Leia 10 bandeiras vermelhas que obterão suas pequenas empresas canadenses auditadas.

Em outras palavras, sua chance de ser auditada pode ser um pouco maior do que você pensa, e se sua empresa for selecionada para ser auditada, você certamente quererá ter todos os seus registros em ordem.

Em geral, nenhum recebimento = nenhuma dedução

Os recibos perdidos significam oportunidades perdidas para diminuir sua conta de imposto de renda. Não ter recibos para fazer backup de suas despesas empresariais reivindicadas significará que essas despesas serão desativadas e você acabará possivelmente tendo uma taxa de imposto pesada para pagar que você não esperava.

(Isso também tornará o processo de auditoria mais difícil e prolongado, e se houver uma pessoa que você nunca quer irritar, é a pessoa que faz sua auditoria!)

A possibilidade de ser auditada de lado, mantendo registros comerciais completos e precisos é um requisito para a execução de uma pequena empresa bem sucedida.

Reivindicação de despesas de refeições e entretenimento sem recibo usando o método simplificado

Para despesas de alimentação e entretenimento, o CRA permite um método "simplificado" que não requer recibos.

Em geral, você pode deduzir 50% do custo das refeições como despesa comercial. Se você decidir usar o método simplificado, você pode gastar uma taxa fixa para refeições de 50% x $ 17 por refeição até um máximo de 50% x $ 51 = $ 25. 50 por dia sem recibos para o ano fiscal de 2016. Para taxas de refeições para outros anos fiscais, veja os custos de viagem da CRA.

Tenha em atenção que, embora não tenha de receber recibos de refeição ao usar o método simplificado, você terá que manter registros das viagens que você está reivindicando despesas de refeição (livros de registro de veículos, ar, trem, ônibus, recibos de taxi, etc. )

Se suas refeições e despesas de entretenimento forem superiores aos limites diários simplificados, você pode usar o método detalhado para reivindicar os valores reais, caso em que você deve receber recibos para fazer backup de seu pedido.

Para obter informações detalhadas sobre reivindicação de refeições e despesas de entretenimento, consulte as Regras para despesas de entretenimento e refeições no imposto de renda do Canadá.

Veja também:

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