Dividendo Taxas - Guia para Iniciantes

O imposto sobre dividendos é um dos investidores pagos mais comuns de investimento pago, quer seja de 100 ações da Johnson & Johnson ou de 1 000 000 de ações da McDonald's. No entanto, as regras sobre como funciona o imposto sobre dividendos e as taxas específicas de imposto sobre dividendos não são bem compreendidas. Este guia foi preparado para ajudá-lo a entender o básico. Dada a importância dos dividendos em dinheiro para investidores orientados para o rendimento, deveria servir como um aumento para os dividendos especiais passo a passo 101 - Sua Introdução Completa aos Dividendos e o Guia Final de Dividendos e Investimentos de Dividendos.

O Imposto de Dividendos 101

Nos Estados Unidos, a receita de dividendos é classificada como qualquer distribuição tributável não tratada como um ganho de capital de longo prazo. Para a maioria das pessoas, o imposto sobre os dividendos é geralmente pago nas distribuições de empresas C regulares para seus acionistas. Praticamente todas as ações de ações negociadas através de seu corretor de ações vão ser dessa variedade. Os dividendos são não dedutíveis para a corporação, como estão em muitos outros países, introduzindo críticas severas de um canto que os Estados Unidos são uma das poucas nações que penaliza o investimento através da dupla tributação de dividendos.

Taxas de imposto de dividendos por tipo

Quando se trata do imposto sobre dividendos, existem várias categorias nas quais cada pagamento de dividendos pode cair. As regras de imposto sobre dividendos são especificadas na publicação 550 do IRS:

• Dividendos qualificados : Para efeitos do cálculo do imposto sobre dividendos, os dividendos ordinários são para ações de mais de 60 dias durante o período de 121 dias que começa 60 dias antes da data do ex-dividendo. Estes são tributados no que é conhecido como a taxa de imposto de dividendos qualificada, que é de 5% ou 15%, dependendo do suporte de imposto de renda em que o investidor cai. Para os investidores com equivalentes de imposto de renda pessoal de 25% ou mais, eles pagarão um imposto de dividendos de 15% sobre seus dividendos qualificados. Para os investidores em uma faixa de imposto de renda mais baixa, eles pagarão um imposto de dividendos de 5%. Os dividendos qualificados devem ser pagos entre 1 de janeiro de 2003 e 31 de dezembro de 2010.

• Dividendos não qualificados : um dividendo não qualificado é qualquer dividendo que não atenda ao teste de dividendos qualificados (ver acima). O imposto sobre dividendos sobre esses dividendos é o mesmo que o saldo do imposto de renda pessoal do investidor. Se você estiver na faixa de imposto de 35%, por exemplo, você pagará um imposto de dividendos de 35% sobre dividendos não qualificados.

Alívio fiscal do Sunset of Dividendor agendado para 1º de janeiro de 2011

De acordo com a legislação vigente em matéria de impostos sobre dividendos, os dividendos chamados qualificados não serão mais tributados pela mesma taxa de ganhos de capital de longo prazo, mas em vez disso , reverte para taxas de imposto individuais.

Para fins ilustrativos, digamos que você era o único acionista de uma empresa que ganhou US $ 100 milhões por ano antes de impostos. Seus impostos corporativos seriam de aproximadamente 35%, ou US $ 35 milhões, deixando US $ 65 milhões no lucro líquido. Se você tomasse todos esses lucros como um dividendo em dinheiro, de acordo com o sistema atual, você devia 15%, ou US $ 9. 75 milhões, deixando US $ 55. 25 milhões de seu lucro original de US $ 100 milhões. Se as taxas de imposto sobre dividendos aumentarem em 2011, você deve US $ 25. 74 milhões, ou 39. 6%, deixando US $ 39. 26 milhões de seu lucro original por uma taxa de imposto efetiva total de 60. 74%.

Para contornar isso, existem, obviamente, técnicas fiscais de dividendos, como o uso de uma Corporação Sub-Capítulo S ou de uma Companhia de Responsabilidade Limitada com tributação passiva. Nesses casos, não haveria imposto de dividendos porque você pagaria impostos de renda pessoal em seus $ 100 milhões em lucro, ou 39. 6% em 2011, deixando US $ 60. 4 milhões após impostos. É por isso que muitas vezes você vê famílias e empresários ricos gastando grandes somas em contadores e advogados.

Ao estruturar corretamente seus assuntos, uma decisão simples sobre o formulário comercial pode resultar em pagar metade a taxa de imposto sobre dividendos que de outra forma seria devida!