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As empresas começam a considerar formas de reduzir seus impostos no final do ano civil e muitos começam a olhar para os ativos que estiveram sentados em torno da acumulação de poeira por meses. Esses ativos podem incluir:
- Equipamentos de escritório ou mobiliário desatualizados
- Máquinas obsoletas (ou não tão obsoletas)
- Veículos que não estão mais sendo usados
Se você está pensando em doar algum equipamento ou mobiliário para caridade, isso é ótimo, mas certifique-se de maximizar os benefícios fiscais de uma doação de caridade antes de começar a virar a propriedade.
Dedução de Doações para Caridade
Primeiro, veja se você pode deduzir um imposto para dar à sua instituição de caridade de escolha. Você deve doar para uma instituição de caridade que é aprovada pelo Internal Revenue Service como sem fins lucrativos para reivindicar uma dedução. O IRS Exempt Organization Select Check fornece uma lista completa de instituições de caridade aprovadas, bem como uma ferramenta de busca.
Valorizando ativos
Antes de tomar uma decisão sobre a doação de um ativo ou para vendê-lo e doar o dinheiro, você também deve:
- Determinar o valor original do ativo quando Você comprou, incluindo o custo de envio e configurando-o.
- Estimar o valor justo de mercado justo do patrimônio .
Você deve manter registros precisos e completos sobre ativos comerciais para que você possa comprovar o valor original.
Propriedade de negócios de avaliação
Você deve ser capaz de demonstrar que o valor justo de mercado é preciso para doações de ativos de negócios ou propriedades com um valor superior a US $ 250.
Isso pode exigir que você obtenha uma avaliação de um avaliador independente. Leia mais sobre deduções fiscais para doações de caridade.
Consulte seu consultor fiscal
Quando você determinou o valor original e o valor justo de mercado atual de sua doação, considere consultar o seu consultor fiscal antes de tomar uma decisão sobre se deve doar o ativo ou o produto em dinheiro de sua venda.
Várias variáveis podem afetar sua decisão, incluindo potenciais ganhos de capital e o tipo de negócio que você possui. Algumas orientações gerais podem ajudá-lo a tomar a decisão:
- Considere se o ativo aumentou (apreciado) ou diminuiu (depreciado) em valor.
- Se apreciado, provavelmente você obterá maiores economias de impostos ao doar o bem diretamente para a instituição de caridade. Se você vender o ativo e dar o produto à instituição de caridade, o aumento de valor provavelmente produzirá um ganho de capital que resultará no aumento de impostos para você ou sua empresa. A instituição de caridade provavelmente poderá vender ou leilão do ativo por um preço mais alto, também.
- Se o activo se depreciar, geralmente é melhor vender o ativo e pegar a perda, e doar o produto para uma instituição de caridade.Se você doar o activo depreciado diretamente, você só receberá uma dedução pela diminuição do valor.
- Se você está doando inventário, primeiro você deve estabelecer sua base de custos usando LIFO, FIFO ou outros meios. Você pode deduzir o valor justo de mercado ou a base de imposto, o que for menor.
- Se você está doando uma propriedade com uma hipoteca contra ela, você deve reduzir o valor de mercado justo pelo valor de qualquer interesse que você pagou ou pagará após a contribuição. Você não pode reivindicar a dedução de juros e uma dedução de caridade no mesmo valor.
Documentando o presente
Você precisará de uma carta da instituição de caridade que reconhece a doação se você doa dinheiro ou ativos. A carta deve incluir o valor exato doado para doações em dinheiro. A instituição de caridade não estima o valor das doações de propriedade ou de ativos. Você deve ser capaz de provar valor com uma avaliação ou alguma outra avaliação independente.
NOTA: as leis tributárias mudam periodicamente, e você deve consultar um profissional de impostos para o conselho mais atualizado. A informação contida neste artigo não se destina a assessoria fiscal e não substitui o conselho fiscal.
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