Contas de poupança de saúde: os principais benefícios fiscais

Os fundos reservados em uma conta de poupança de saúde (HSA) podem ser duplamente isentos de impostos. As contribuições são dedutíveis quando entra na HSA. E as distribuições podem ser isentas de impostos quando sair da HSA.

Em poucas palavras

"Uma conta de poupança de saúde (HSA) é uma conta de custódia ou de custódia isenta de impostos que você configurou com um administrador fiduciário da HSA para pagar ou reembolsar determinadas despesas médicas que você incorre. Você deve ser um elegível indivíduo para se qualificar para uma HSA "(da Publicação 969, Health Savings Accounts, IRS. gov).

Pontos essenciais

• As contas de poupança de saúde (HSA) são planos de poupança dedutíveis de impostos que permitem a uma pessoa economizar dólares antes de impostos para despesas de saúde futuras.
• As HSAs são emparelhadas com planos de seguro de saúde de alta dedução.
• As contribuições para uma HSA são dedutíveis na seção de ajustes na renda do Formulário 1040.
• As contribuições para um determinado ano fiscal são devidas por 15 de abril (o mesmo dia do prazo para o arquivando o formulário 1040). Uma pessoa pode economizar contribuições para o ano fiscal de 2016, por exemplo, de 1 de janeiro de 2016 a 15 de abril de 2017.
• Os ganhos, como juros e dividendos, na conta de poupança de saúde, estão isentos de impostos no governo federal nível. Quaisquer juros ou outros rendimentos de investimento obtidos nas contribuições não estão incluídos na declaração de imposto anual de uma pessoa.
• Os retiros de uma conta de poupança de saúde são isentos de impostos, desde que os fundos sejam usados ​​para pagar despesas médicas qualificadas.
• O que conta como uma despesa médica qualificada é detalhado na Publicação 502, despesas médicas e dentárias (IRS. Gov).

• Há também uma lista de verificação de despesas médicas e odontológicas útil na Publicação 17, seu imposto de renda federal, tabela 21-1 (IRS. Gov).

Quanto pode ser salvo a cada ano através de uma HSA?

Limites de contribuição da conta de poupança de saúde
Ano fiscal	Cobertura individual	Cobertura familiar	Cotações de captura
2017	$ 3, 400	$ 6, 750	$ 1 000
2016	$ 3, 350	$ 6, 750	$ 1 000
2015	$ 3, 350	$ 6, 650	$ 1 000
2014 > $ 3, 300	$ 6, 550	$ 1 000	2013
$ 3, 250	$ 6, 450	$ 1 000	2012
$ 3, 100 > $ 6, 250	$ 1 000	2011	$ 3, 050
$ 6, 150	$ 1 000	2010	$ 3, 050
$ 6, 150 > $ 1 000	2009	$ 3 000	$ 5, 950
$ 1 000	2008	$ 2, 900	$ 5, 800
$ 900	< ! - 3 ->		Nenhuma contribuição da HSA ou deduções fiscais são permitidas, infelizmente, se uma pessoa estiver inscrito na Parte A ou Parte B do Medicare.

Contas de poupança de saúde como uma ferramenta de planejamento tributário

As contas de poupança de saúde conseguem economias de impostos de duas maneiras.

Em primeiro lugar, as contas de poupança de saúde acumulam fundos e rendimentos sem estar sujeitas a confisco, como as contas de gastos flexíveis.Os fundos dentro de uma HSA podem ser retirados a qualquer momento para despesas médicas. Assim, a HSA pode ser usada para acumular renda isenta de impostos para uso posterior na vida, permitindo assim que uma pessoa crie economias para despesas médicas futuras.

Em segundo lugar, as HSA podem ser usadas para pagar as despesas médicas atuais. Para as pessoas com poucas despesas médicas, por exemplo, as HSAs têm o efeito de obter uma dedução inicial, na página um do Formulário 1040, e não como uma dedução detalhada para despesas médicas que podem ter um impacto limitado ou nenhum imposto devido aos 10 % do limite de renda bruta ajustado. A conta de poupança de saúde não tem uma limitação semelhante.

Qualificações

Você deve estar inscrito em um plano de seguro de saúde de alta dedução e não coberto por outro tipo de plano de seguro de saúde (como um plano de tipo HMO ou PPO). O plano de alta dedutível deve cumprir certas regras.

Uma pessoa não precisa de nenhum tipo específico de renda para se qualificar para uma conta de poupança de saúde. Em contrapartida, as contas individuais de aposentadoria exigem que uma pessoa tenha ganho renda. Não há tal requisito para HSAs.

Onde reivindicar a dedução

Informe suas contribuições HSA deduzidas de impostos no Formulário 8889, com as contribuições totais também relatadas no Formulário 1040.

As instituições financeiras informam as contribuições da HSA usando o Formulário 5498-SA, que é enviado ambos para o contribuinte e para o IRS.

Material de referência sobre contas de poupança de saúde

Direito tributário

Código da receita interna, seção 223.

no site da IRS

Instruções para o formulário 8889

• Publicação 969, Contas de poupança de saúde e outros impostos - Planos de saúde favorita

Conta de poupança de saúde em resumo

• Publicação 502, Despesas médicas e dentárias
• Contas de poupança de saúde Dicas úteis
• Contas de poupança de saúde (um módulo de treinamento "link e aprender")
• Os limites anuais são estabelecidos pelo Internal Revenue Service nos seguintes procedimentos de receita:
• Rev. Proc. 2016-28 para os limites de contribuição de imposto de 2017;
• Rev. Proc. 2015-30 para os limites de contribuição de imposto de 2016;

Rev. Proc. 2014-30 para os limites de contribuição do ano fiscal de 2015;

• Rev. Proc. 2013-25 para os limites de contribuição de imposto de 2014;
• Rev. Proc. 2012-26 para os limites de contribuição do ano fiscal de 2013;
• Rev. Proc. 2011-32 para o ano fiscal de 2012 limites de contribuição;
• Rev. Proc. 2010-22 para os limites de contribuição do ano fiscal de 2011; e
• Rev. Proc. 2009-29 para os limites de contribuição do ano fiscal de 2010.
• Material de referência em outro lugar
• Gerenciando custos de saúde com uma conta de poupança de saúde (Michael Bihari, MD, verywell.com)
• A opção de HSA para cuidados de saúde de pequenas empresas (JoAnn Laing, autor de "The Small Business Guide to HSAs ")

Conta de economia de saúde (Miriam Caldwell)

• Por que financiar uma HSA em vez de um IRA ou 401k (Dana Anspach)
• Top 10 Perguntas freqüentes sobre HSAs (Bobbie Sage)