Vídeo: Tutorial Formulario W-8BEN 2026
Compreender todos os prós e contras de sua renda ganhada e não adquirida e as várias deduções fiscais disponíveis podem ser um desafio suficiente no tempo de imposto. Depois de ter baixado, você enfrenta descobrir por onde entrar em sua declaração de imposto. Os rendimentos derivados dos planos de aposentadoria vão na primeira página.
Linha 16 do formulário 1040
Se você obteve algum rendimento de pensões e / ou anuidades durante o ano fiscal, ele vai na linha 16 do Formulário 1040.
Essa é a parte fácil.
A linha 16 é dividida em duas categorias. O espaço ao lado de 16a relata o valor bruto das distribuições que você recebeu de aposentadorias e anuidades. A linha 16b informa a porção tributável dessas distribuições. Por exemplo, você pode ter recebido uma distribuição de US $ 12 000 do seu plano 401 (k), mas apenas US $ 10 000 desse valor foram tributáveis. O valor bruto de US $ 12 000, portanto, entrará na linha 16a, e o valor tributável de US $ 10 000 na linha 16b. A linha 16b é o valor que contribui para o seu rendimento tributável global.
Fundos de aposentadoria que são reportados na linha 16
As distribuições das seguintes contas são inseridas nesta linha de sua declaração de imposto:
- 401 (k) planos
- 403 (b)
- Sistema de aposentadoria do Serviço Civil (CSRS)
- Sistema de aposentadoria dos empregados federais (FERS)
- Planos de previdência estrangeira
- Planos governamentais 457 (b)
- Plano de poupança de economia
O que é > Não Seja informado na linha 16
Você não precisa inserir distribuições dos seguintes tipos de contas porque eles vão para outro lugar:As contas individuais de aposentadoria (IRAs) são relatadas na linha 15 em vez disso.
- As pensões de invalidez recebidas antes de atingir a idade mínima para benefícios de aposentadoria, conforme estabelecido pelo seu empregador, são relatadas na linha 7 como salários em vez disso.
- As distribuições corretivas de adiantamentos de salário excedentes ou contribuições em excesso para planos de aposentadoria 401 (k), 403 (b) ou 457 (b) são relatadas na linha 7 como salários também.
- Como descobrir a parcela tributável da renda de pensão e anualidade
O IRS diz que seus pagamentos são totalmente tributáveis se:
"Você não contribuiu nada ou não foi considerado como tendo contribuído com nada para a sua pensão ou anuidade
- O seu empregador não reteve as contribuições do seu salário, ou
- Você recebeu todas as suas contribuições (seu investimento no contrato) isento de impostos em anos anteriores "
- O IRS também diz:" Você poderá reportar um valor tributável menor usando a Regra Geral ou o Método Simplificado, ou se a exclusão para oficiais de segurança pública de aposentadoria se aplicar. "
Os detalhes sobre a Regra Geral são encontrados na Publicação 939. Detalhes sobre o Método Simplificado são encontrados na Publicação 575.A Folha de cálculo do método simplificado encontra-se na página 28 da versão em PDF de 2016 das Instruções para o Formulário 1040.
As informações sobre o tratamento tributário das distribuições do CSRS, FERS e do Plano de Poupança de Poupança podem ser encontradas na Publicação 721.
Você também tem a opção de pedir ao IRS que calcule a parte tributável da sua distribuição de pensões por uma taxa que pode mudar periodicamente. Consulte a página 77 da Publicação 939 para solicitar uma decisão do IRS, que é o processo para que o IRS determine a parcela tributável.
Ligue para o IRS para determinar a taxa atual. Se você decidir pagar e optar por detalhar as suas deduções, a taxa é dedutível de impostos como uma dedução discriminada diversa sujeita à 2 por cento da limitação de renda bruta ajustada.
Procedimento recomendado para entrar no rendimento das pensões no formulário 1040
Reúna todos os formulários 1099-R de cada instituição financeira para o ano.
- Separa as suas declarações 1099-R em duas pilhas: aquelas em que a caixa IRA está marcada ao lado da Caixa 7 e aquelas em que a caixa IRA não está marcada.
- Os formulários 1099-R com um cheque na caixa do IRA estão relatando distribuições de uma conta de aposentadoria individual. Essa informação vai na linha 15 para que você possa colocar isso de lado por enquanto até que esteja pronto para inserir essa renda.
- Os Formulários 1099-R sem cheque na caixa do IRA estão reportando distribuições de pensões e anuidades. Esta é a informação que fica na linha 16.
- Use a Planilha de Método simplificado encontrada nas instruções para o Formulário 1040 para calcular os valores não tributáveis (linha 16a) e tributáveis (linha 16b).
- Faça uma tabela para seus próprios registros para mostrar sua matemática. A tabela deve ser assim:
- Papel de trabalho para o Formulário 1099-R onde a caixa IRA não está marcada
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Nome do pagador | |||||
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Distribuição bruta da caixa 1 |
Valor tributável da caixa 2a |
Valor tributável da Norma geral ou da folha de cálculo do método simplificado |
Imposto de renda federal retido na caixa 4 |
Imposto de renda do Estado retido na caixa 15 |
1. |
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2. | |||||
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3. | |||||
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Subtotais: | |||||
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Relatório na Forma 1040 linha 16a |
Informe no formulário 1040 linha 16b |
Relatório no formulário 1040 linha 64 |
Relatório na linha A do Esquema A 5a e na declaração de imposto do estado |
Relatório de pensão alimentícia como renda em sua declaração de imposto de renda
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