Rendimentos baixos e a penalidade do novo seguro de saúde

"Se você estiver abaixo do requisito mínimo de arquivamento, o que ostensivamente significaria que você não precisaria arquivar, como eles sabem se seus cuidados de saúde se qualificam sob o ato de cuidados acessíveis parte do avaliação de impostos? Parece dizer que você não é obrigado a fazer nenhum pagamento para que não tenha que se preocupar com isso, mas parece estranho não dizer nada. "

Essa é uma questão interessante que me foi enviada por um leitor .

Esta é uma boa pergunta e merece uma resposta sólida.

Se a renda de uma pessoa for inferior ao requisito mínimo de arquivamento, essa pessoa está isenta do pagamento de responsabilidade compartilhada. O IRS não penalizará essa pessoa por não ter seguro de saúde. Na verdade, podemos dizer que essa pessoa não é obrigada a ter um seguro de saúde. Se essa pessoa apresentar uma declaração de imposto, a pessoa pode indicar no formulário 8965 que eles podem beneficiar de uma isenção do pagamento da responsabilidade compartilhada. E esse formulário é anexado e enviado ao IRS juntamente com o resto de sua declaração de imposto. Uma vez que a pessoa não é obrigada a ter cobertura de seguro de saúde para o ano, o IRS não se preocupa se o seu seguro de saúde se qualifica como cobertura mínima essencial ao abrigo da Lei do Cuidado Acessível.

Vamos cavar mais fundo e ver o que realmente está acontecendo aqui.

"A partir de 2014", diz o IRS, "os indivíduos devem ter cobertura de cuidados de saúde, qualificar-se para uma isenção de cobertura de saúde ou fazer um pagamento de responsabilidade compartilhada com sua declaração de imposto". [1]

Até agora, isso A idéia é fácil de entender. As pessoas são obrigadas a ter seguro de saúde. Em algumas situações, uma pessoa também pode se qualificar para uma isenção. Uma isenção neste contexto significa que uma pessoa não é obrigada a ter seguro de saúde e não será penalizada por não ter seguro de saúde. Se uma pessoa não tem seguro de saúde e não se qualifica para uma isenção, então, nessa situação, a pessoa deve pagar uma penalidade, denominada pagamento de responsabilidade compartilhada.

A questão então surge naturalmente, bem, e as pessoas que ganham renda abaixo do limiar de requisição anual de arquivo? Se eles não são obrigados a apresentar uma declaração de imposto, eles ainda são obrigados a ter um seguro de saúde? E se eles não têm seguro de saúde, eles são obrigados a pagar a responsabilidade compartilhada? E se eles são obrigados a ter seguro, mas eles não são obrigados a apresentar uma declaração de imposto, apenas como o IRS saberá se seu seguro de saúde atende a definição de cobertura mínima e essencial?

Estas perguntas, parece-me, são o que o leitor está perguntando. Então, vamos dar um pensamento sério. Por onde começamos?

Vamos começar aqui:

"Se você não está obrigado a apresentar uma declaração de imposto", diz o IRS, "o seu agregado fiscal está isento do pagamento de responsabilidade compartilhada e você não precisa apresentar uma declaração de imposto para reclamar a isenção de cobertura.No entanto, se você não é obrigado a apresentar uma declaração de imposto, mas optar por arquivar de qualquer maneira, reivindique a isenção de cobertura na linha 7a ou 7b do formulário 8965. "[2]

O que esta instrução do IRS diz?

Primeiro, se uma pessoa não é obrigada a apresentar uma declaração de imposto, essa pessoa está isenta do pagamento de responsabilidade compartilhada. Vamos tirar o que isso significa.

Se uma pessoa está isenta do pagamento por responsabilidade compartilhada, essa pessoa ganhou será penalizado se eles não tiverem cobertura de seguro de saúde durante o ano. Em outras palavras, essa pessoa não precisa ter cobertura de seguro de saúde para o ano. Se o fizerem, ótimos. Se não o fizerem, não há problema. Bottom line: eles não terão que pagar uma penalidade por não ter seguro de saúde.

Agora, digamos que uma pessoa não é obrigada a apresentar uma declaração de imposto, mas eles arquivam uma declaração de imposto de qualquer maneira. Talvez eles tivessem um emprego e Alguns impostos foram retidos e eles estão arquivando uma declaração de imposto para obter o reembolso de seus impostos do IRS. Nessa situação, a pessoa tem duas opções.

(1) Se esta pessoa tivesse seguro de saúde para todos os 12 meses do ano, a pessoa poderia verificar a caixa na linha apropriada da declaração de imposto para indicar que eles tinham cobertura de ano completo.

(Isto é encontrado na Linha 61 do Formulário 1040, Linha 38 do Formulário 1040A e Linha 11 do Formulário 1040EZ.) Isso indica ao IRS que a pessoa tinha seguro de saúde e, portanto, o pagamento de responsabilidade compartilhada não se aplicaria .

Ou (2), se a pessoa não tiver cobertura de seguro de saúde para o ano completo, a pessoa pode informar ao IRS que o pagamento de responsabilidade compartilhada não se aplica à sua situação. Isso é feito preenchendo o Formulário 8965 e marcando a caixa de sim para a Linha 7a ou para a Linha 7b (qualquer que corresponda às suas circunstâncias). Fazendo este sinal para o IRS que a pessoa não tinha seguro de saúde, mas eles se qualificavam para uma isenção e, portanto, o pagamento por responsabilidade compartilhada não se aplicaria.

Aqui está o motivo pelo qual estes procedimentos são importantes. Os computadores IRS podem (ou não) ser configurados para analisar sua situação particular. Em outras palavras, o IRS pode não saber - apenas olhando sua declaração de imposto - se você é obrigado a pagar a responsabilidade compartilhada. E não queremos que o IRS e seus computadores adivinhem sobre sua situação. Porque quando o IRS faz suposições, geralmente significa que você vai pagar mais impostos. Então, queremos ficar protegidos informando o IRS exatamente o que está acontecendo.

A caixa no formulário 1040 (ou 1040A ou 1040EZ) significa que você teve seguro de saúde durante todo o ano. Verificando esta caixa significa que o pagamento de responsabilidade compartilhada não se aplica na sua situação porque você estava coberto pelo seguro de saúde.

As caixas de seleção na linha 7a ou 7b do formulário 8965 significam que você não teve seguro de saúde durante todo o ano e que o pagamento de responsabilidade compartilhada não se aplica à sua situação. Verificando uma dessas caixas diz ao IRS: "Ei, minha renda era baixa o suficiente para que eu não fosse suposto ser penalizado."

O que são essas caixas de seleção para as Linhas 7a e 7b no formulário 8965 significam?

Ambos comparam o rendimento com um valor de limiar de arquivamento. A linha 7a mede o rendimento familiar, que é o rendimento bruto ajustado modificado para todos no O agregado doméstico do imposto para imposto significa o contribuinte, o cônjuge do contribuinte (se casado e arquivado em conjunto) e todos os dependentes. Para cada pessoa no agregado fiscal, perguntamos se essa pessoa é obrigada a apresentar uma declaração de imposto .Adicione-se, adicione-se o lucro bruto ajustado modificado para cada pessoa no domicílio que é obrigada a apresentar uma declaração de imposto. E esse é o rendimento do agregado familiar. Em seguida, compare este número com o limiar de depósito com base no status de depósito do contribuinte. o rendimento está abaixo do limite, então a pessoa se qualifica para a isenção do pagamento de responsabilidade compartilhada (e, portanto, não precisa ter cobertura de seguro de saúde).

A linha 7b, ao contrário, mede o lucro bruto. "Renda bruta", a IRS wr na publicação 17, "inclui todas as receitas que você recebe sob a forma de dinheiro, bens, bens e serviços que não estão isentos de impostos. Também inclui receitas de fontes fora dos Estados Unidos ou da venda de sua casa principal (mesmo que você possa excluir tudo ou parte dela) ". [3] Compare a renda bruta da pessoa com o limiar de depósito com base no status de depósito do contribuinte Se a receita bruta for inferior ao limite, a pessoa se qualificará para a isenção do pagamento de responsabilidade compartilhada (e, portanto, não precisa ter cobertura de seguro de saúde).

As leis subjacentes dizem que o que realmente estamos olhando é se A renda familiar é menor do que o limite do requisito de arquivamento. [4]

Notas.

1. IRS, Instruções para o Formulário 1040 (2014), instruções para a Linha 61, página 50. PDF.
2. IRS, Instruções para o Formulário 8965 (2014), página 1, coluna 2. PDF.
3. IRS, seu imposto de renda federal (2014), publicação 17, página 5. PDF
4. Código de renda interno seção 5000A (e) (2) e Regulamento do Tesouro 1 5000A-3 (f).