Requisitos mínimos de renda para declarações fiscais de 2016

Nem todos são obrigados a apresentar uma declaração de imposto federal, apenas aqueles cujos rendimentos excedem um determinado montante. O Internal Revenue Service publica três tabelas de requisitos de arquivamento: uma para contribuintes independentes, uma para dependentes e uma terceira para outras situações em que é exigida uma declaração de imposto.

Você é obrigado a arquivar?

Quatro coisas determinam se você deve arquivar uma declaração de imposto e quanto você pode ganhar antes de fazer isso:

• Você é dependente de outra pessoa?
• Qual é o seu status de arquivamento?
• Quantos anos você tem?
• Qual foi a sua receita bruta para o ano?

De acordo com o IRS, a renda bruta significa "todas as receitas que você recebe sob a forma de dinheiro, bens, bens e serviços que não estão isentos de imposto". Esses números pertencem à renda que você ganhou em 2016, que você deve informar quando você arquivar sua declaração de imposto para o ano em 2017.

Requisitos de arquivamento por renda

Se sua renda for igual ou superior aos valores mostrados no quadro abaixo, você terá que apresentar uma declaração de imposto.

Estas tabelas são publicadas pelo IRS na Publicação 17 e na Publicação 501. São atualizadas a cada ano. Estes são os números para o ano fiscal de 2016.

Tabela 1. Requisitos de arquivamento 2016 para contribuintes independentes

Se o seu estado de arquivamento é …	E no final de 2016 você estava …	Em seguida, envie uma declaração se a sua receita bruta foi pelo menos …
Único	inferior a 65	$ 10, 350
65 ou mais	$ 11, 900
Pedido casado	abaixo de 65 (ambos os cônjuges)	$ 20 , 700
65 ou mais (um cônjuge)	$ 21. 950
65 ou mais (ambos os cônjuges)	$ 23, 200
Pedido casado separadamente	qualquer idade	$ 4, 050
Chefe de família	abaixo de 65	$ 13, 350
65 ou mais	$ 14, 900
Viúva qualificada (filho) com criança dependente	inferior a 65	$ 16, 650
65 ou mais	$ 17, 900

2016 Requisitos de arquivamento para dependentes *

Os dependentes individuais que não têm 65 anos ou mais ou cegos devem apresentar um retorno em qualquer uma das seguintes circunstâncias:

• A renda não adquirida foi mais do que $ 1, 050
• O rendimento obtido foi superior a US $ 6, 300
• O rendimento bruto foi superior ao maior de US $ 1, 050 ou no lucro obtido até US $ 5, 950 mais US $ 350

Dependentes individuais de 65 anos ou mais ou cego deve apresentar um retorno em qualquer uma das seguintes circunstâncias:

• O rendimento não adquirido foi de mais de US $ 2, 600 ou US $ 4,15, se você tiver 65 anos ou mais e cego
• O rendimento obtido foi superior a US $ 7, 850 ou US $ 9,400 se você estiver Tanto os 65 anos quanto mais velhos e os vendedores cegos
• foram mais do que os maiores de US $ 2, 600 (US $ 4, 150 se 65 ou mais velhos e cegos) ou no lucro obtido até $ 5, 950 mais $ 1, 900 ($ 3, 450 se 65 ou mais velhos e cegos)

Os dependentes casados ​​com idade igual ou superior a 65 anos ou cegos devem apresentar um retorno em qualquer das seguintes circunstâncias:

--3 ->

• O rendimento não adquirido foi superior a $ 1, 050
• O rendimento obtido foi superior a US $ 6, 300
• O rendimento bruto foi de pelo menos US $ 5 e o seu cônjuge registra uma declaração separada e apresenta deduções
• A renda bruta foi maior que a maior de US $ 1, 050 ou sobre o lucro obtido até $ 5, 950 mais US $ 350

Os dependentes casados ​​de 65 anos ou mais ou os cegos devem apresentar um retorno em qualquer das seguintes circunstâncias:

• Receita não adquirida foi mais de US $ 2, 300 ou $ 3, 550, se você tem 65 anos ou mais e cego
• O rendimento obtido foi superior a US $ 7, 550 ou US $ 8 800, se você tiver 65 anos ou mais e cego
• O rendimento bruto foi pelo menos US $ 5 e seu cônjuge apresenta um retorno separado e detalha as deduções
• O rendimento bruto foi superior ao maior de US $ 2, 300 (US $ 3, 550 se 65 ou mais velhos e cegos) ou no lucro obtido até US $ 5, 950 acrescido de US $ 1 650 ($ 2, 850 se ambos 65 ou mais velhos e cegos)

* Extraído da Publicação 17 do IRS

Algumas outras situações quando você deve enviar um retorno em 2016 *

Você deve apresentar um retorno se algum dessesquatro condições se aplicam a você em 2016:

• Você deve quaisquer impostos especiais, incluindo o imposto mínimo alternativo ou imposto adicional sobre um plano de aposentadoria qualificado, como um IRA individual ou outra conta com benefícios fiscais. Se você só tiver que apresentar um retorno, porque você deve esse imposto adicional, você pode enviar o Formulário 5329 do IRS por si só. Outros impostos especiais incluem Segurança Social e Medicare em dicas que você não informou ao seu empregador ou nos salários que você recebeu de um empregador que não reteve esses impostos, recupere impostos, como o primeiro crédito de comprador de casa, ou segurança social não cobrada e Medicare ou imposto da RRTA sobre dicas que você relatou ao seu empregador ou no seguro de vida do grupo e impostos adicionais sobre as contas de poupança de saúde.
• Você (ou seu cônjuge, se apresentando em conjunto) recebeu as distribuições de HSA, Archer MSA ou Medicare Advantage MSA
• Você teve ganhos líquidos de trabalho por conta própria de pelo menos US $ 400.
• Você tinha salários de US $ 108. 28 ou mais de uma igreja ou organização qualificada controlada pela igreja que está isenta da segurança social do empregador e dos impostos do Medicare.
• Você, seu cônjuge ou um dependente foram matriculados em cobertura através dos cuidados de saúde. O gov Marketplace, nos termos da Lei de Cuidados Acessíveis e quaisquer pagamentos de crédito de imposto premium, foram feitos para você. Você saberá se isso pertence a você porque você receberá um Formulário 1095-A detalhando os pagamentos.

* Extraído da publicação 17 do IRS

Então, o que todos esses números significam?

Os números de requisição de arquivo são a dedução padrão do contribuinte e os montantes de isenção pessoal adicionados em conjunto. Aqui está um exemplo.

Na Tabela 1, uma única pessoa com menos de 65 anos tem um requisito de depósito de US $ 10, 350 para o ano de 2016. Uma única pessoa tem uma dedução padrão de US $ 6,300. A Tabela 1 é para contribuintes independentes, então este único a pessoa é elegível para reivindicar pelo menos uma isenção pessoal para si mesma, o que equivale a US $ 4, 050 para 2016. Quando adicionamos US $ 6, 300 e US $ 4, 050, chegamos a US $ 10, 350 e isso é o mesmo que o montante do requisito de apresentação.

A dedução padrão varia com base no status de depósito de um contribuinte, e pessoas com 65 anos ou mais e pessoas cegas obtêm uma dedução padrão adicional em cima de sua dedução padrão normal. Os requisitos de apresentação diferem por causa desses diferentes valores de dedução padrão. O número de requisição de arquivo representa o montante mínimo de deduções que uma pessoa pode ter com base em sua situação fiscal.

A responsabilidade fiscal de uma pessoa - o que ele é obrigado a pagar o IRS no imposto federal - é baseado no lucro tributável, que é o seu lucro bruto menos as deduções. Em outras palavras, nenhum imposto geralmente é devido quando a renda tributável de uma pessoa é inferior ao total de sua dedução padrão e isenção pessoal. Eu digo "tipicamente" porque há situações em que a renda de uma pessoa pode cair abaixo do requisito de apresentação, mas ele ainda teria uma obrigação fiscal. Estas são as situações descritas na Tabela 3.

Os números do requisito de apresentação mudam a cada ano porque os montantes da dedução padrão e da isenção pessoal mudam a cada ano. Eles são ajustados anualmente com base nas mudanças na inflação.

Quando seria uma boa idéia para apresentar um retorno mesmo se não for necessário?

Você quererá enviar uma declaração, mesmo que não seja necessário se você receber um reembolso de imposto ou se houver algum outro benefício.

Se você tivesse algum imposto retido em sua renda, como retenção em salários ou distribuições do plano de aposentadoria, você pagou em excesso seu imposto. Sua renda está abaixo do requisito de arquivamento para que você não tenha um passivo fiscal. Você tem direito a um reembolso desse dinheiro, mas o IRS o manterá a menos que você arquive uma declaração de imposto.

Também pode gerar um reembolso de imposto se você for elegível para um ou mais créditos fiscais reembolsáveis, como o crédito de renda do trabalho, o crédito para imposto sobre filhos ou o crédito da Oportunidade Americana. Você teria que apresentar uma declaração de imposto para calcular esses créditos e solicitar um reembolso do IRS.

Você também pode querer arquivar um retorno de imposto apenas quer estar no lado seguro - você se sente desconfortável não arquivando um. O IRS tem determinados limites de tempo para a emissão de reembolsos de impostos, para a realização de auditorias e para cobrança de impostos que ele pensa que alguém deve. Estes limites de tempo são chamados de estatutos de limitações. Em geral, o IRS tem três anos a partir da data em que foi arquivada uma declaração de imposto para iniciar uma auditoria e 10 anos a partir da data em que foi arquivada uma declaração de imposto para cobrar o imposto. Se um retorno não for arquivado, esses limites de tempo nunca começam. Isso poderia potencialmente deixá-lo exposto a ações de auditoria ou coleção. O arquivamento de um retorno começa o relógio marcando esses estatutos de limitações.

Você também pode querer enviar uma declaração, mesmo que não seja necessário se você foi - ou pode ser - uma vítima de roubo de identidade. Apresentar um retorno coloca o IRS em aviso sobre o que sua renda verdadeira foi para o ano, e impede que um ladrão de identidade arquiva uma declaração de imposto falsa usando seu nome e número da Segurança Social.