Mais formas de maximizar as deduções de imposto de renda de negócios

A primeira parcela desta série, Maximize suas deduções de imposto de renda de negócios, discute o acompanhamento de suas despesas comerciais ao longo do ano, deduções fiscais relacionadas ao custo de fazer negócios e deduções de negócios em casa. Este artigo cobre: ​​

• Despesas automotivas
• Despesas de viagem
• Empregando seu cônjuge ou criança
• Publicidade e outras despesas

Depois de ler esses dois artigos fiscais, você terá uma lista completa das despesas comerciais que você pode verificar antes de entregar seus recibos e documentos ao seu contador ou usar para completar seu próprio formulário de imposto de renda - focalizando, obviamente, na maximização de suas deduções do imposto sobre o rendimento das empresas

Primeiro, vamos dar uma olhada nas deduções relacionadas aos veículos.

Se você usa um veículo no decorrer do seu negócio, você deduziu todas as despesas de sua empresa relacionadas ao seu (s) automóvel (s)?

O custo do combustível, óleo de motor e lubrificantes usados ​​em sua empresa são deduções permitidas. (Isso inclui a gasolina!) Você também pode reivindicar a licença e taxas de inscrição, seguro e o custo da manutenção e reparo do veículo. Se você emprestou o dinheiro para comprar um veículo, você pode reivindicar os juros do seu empréstimo como uma despesa comercial. Se você alugou um veículo, você pode reivindicar o custo do arrendamento.

A captura com deduções do veículo é garantir que você distinga entre negócios e uso pessoal. Se você tem um veículo que você usa tanto para negócios quanto para lazer, você só pode reivindicar a parcela das despesas de automóvel relacionadas ao uso comercial como uma dedução fiscal.

Para obter mais detalhes sobre essas despesas e como reivindicá-las como deduções de negócios, veja o que as despesas com veículos a motor podem reclamar no imposto de renda no Canadá?

Para documentar estas despesas corretamente e para garantir que você esteja reivindicando o máximo de dedução fiscal possível, você precisará manter um caderno de informações do veículo. Como manter um diário de bordo para reivindicar despesas de veículos a motor explica como.

Se você usou mais de um veículo para ganhar renda no ano passado, é importante que você mantenha registros separados para cada veículo e calcule suas despesas de acordo.

A seção de Despesas de Veículos Motorizados do Guia de Renda Profissional e Profissional da Agência de Receita do Canadá explica as três classes de veículos para fins de imposto de renda. A CRA distingue entre veículos a motor, automóveis e veículos de passageiros, e a classe de veículo que você possui pode afetar suas deduções permitidas.

Por exemplo, se você emprestou o dinheiro para comprar um veículo de passageiro que você usa para ganhar renda, o montante de juros que você pode deduzir é limitado, assim como uma série de custos de arrendamento mercantil que você pode deduzir.

Se você comprou ou vai comprar um veículo para uso comercial, você também precisa estar ciente da Provisão de custo de capital, o método de imposto que você deve usar para cancelar o custo desse veículo durante um período de anos. Como reivindicar CCA (Provisão de custo de capital) em um veículo comprado para uso comercial explica como fazê-lo.

O Guia também fornece um exemplo de como calcular o valor dos juros dedutíveis sobre o dinheiro que você emprestou para comprar um veículo de passageiro que você usou para fins comerciais.

Agora, e as deduções de imposto de renda relativas a viagens?

Se você viajou para realizar negócios no ano passado, você deduziu todas as despesas de viagem relacionadas ao calcular suas deduções fiscais para pequenas empresas?

Enquanto você geralmente não pode reclamar nenhum dos seus custos de vida como despesas de negócios, as despesas que você incorrer enquanto você estava longe de casa se sua viagem estava relacionada ao rendimento do negócio ganhando são deduções legais do imposto sobre o rendimento. Mais uma vez, todas e quaisquer despesas dedutíveis precisam ser documentadas com recibos.

Você pode, por exemplo, poder deduzir o custo da acomodação ou o custo dos táxis ou outro transporte. Você também poderá reclamar os custos de refeições, bebidas e entretenimento, embora você não consiga deduzir o custo total.

A regra geral para deduções fiscais relacionadas a refeições e / ou entretenimento é que você pode deduzir até 50% do custo de refeições e / ou entretenimento, ou "um valor que é razoável no circunstâncias, o que for menor "(Business and Professional Income Guide, CRA).

Para obter informações detalhadas sobre essas despesas, consulte as Regras para refeições e despesas de entretenimento no imposto de renda do Canadá.

Convenções são outra dedução do imposto de renda que você não quer ignorar. Você pode deduzir o custo de participar de duas convenções ou conferências por ano como uma despesa de negócios, desde que as convenções que você participa estão diretamente relacionadas ao seu negócio (então, ir para a Copa da Grey não vai contar, mas participar de uma feira pode) . Você encontrará os detalhes sobre como deduzir as despesas da convenção nas Regras para refeições e despesas de entretenimento no imposto de renda do Canadá também.

Se o custo da convenção não incluir o custo das refeições, a regra geral é aplicável, e você pode deduzir até 50% do custo. Se o custo da convenção inclua o custo das refeições, bebidas e / ou entretenimento, e estes não são mostrados separadamente em sua conta, então calcule o custo destes, subtraindo US $ 50 por dia, estes são fornecidos a partir do valor total do custo da convenção. Desculpe - alimentos e bebidas não incluem incidentes, como café ou rosquinhas!

Outra questão fiscal comum é como empregar seu cônjuge ou seu filho em sua pequena empresa afeta seu imposto de renda. Em seguida, este artigo explica as condições que devem ser cumpridas antes de reivindicar a renda do seu cônjuge ou da criança como uma dedução de imposto de pequenas empresas.

O seu cônjuge ou filho conta como uma dedução de imposto de pequenas empresas?

Muitas pessoas de pequenas empresas recrutam seus membros da família como trabalhadores, como é claro. Em termos de imposto de renda, isso faz com que seu filho ou cônjuge seja um empregado e uma dedução fiscal de negócios. Se você empregou seu filho ou cônjuge, você pode deduzir seu salário como uma despesa de negócios, assim como você faria o salário de qualquer outro funcionário (e relatar o salário em um boletim T4, é claro).

Mas a resposta completa à questão de saber se o cônjuge ou filho que você trabalhou no seu negócio no ano passado se qualifica como uma dedução de imposto de renda depende se você cumpriu ou não as condições da ARC.

Se você vai deduzir o seu empregado da família como uma despesa de negócio, você deve:

• pagar o cônjuge ou a criança um salário,
• pagar o mesmo salário que você pagaria a outra pessoa para fazer o trabalho
• pagar um salário que é razoável para a idade da criança
• e o cônjuge ou filho deve estar fazendo o trabalho necessário para ganhar renda comercial ou profissional.

TODAS estas condições devem ser atendidas antes que seu filho ou cônjuge seja considerado um empregado legítimo para fins de imposto de renda.

Os recibos sempre são importantes, então, se você paga seu cônjuge ou filho por cheque, mantenha os cheques cancelados para seus registros.

Você pode pagar seu filho ou cônjuge com um produto do seu negócio, em vez de dinheiro, se desejar. Se você fizer isso, você reivindicaria o valor do produto como uma despesa em seu imposto de renda e adicionaria às suas vendas brutas um valor igual ao valor do produto, enquanto seu filho ou cônjuge incluiria o valor do produto em o seu rendimento.

Para obter mais informações sobre o tratamento do seu cônjuge ou filho como empregado, consulte a seção Salários, salários e benefícios do Guia de negócios e profissionais do CRA.

Em seguida, este artigo trata de outras deduções que se aplicam a pequenas empresas, tais como despesas relacionadas a publicidade, taxas legais e contábeis, e a categoria "outras" ou diversas de deduções.

Outros tipos de despesas comerciais que você pode usar como deduções fiscais incluem despesas de publicidade, taxas contábeis e honorários advocatícios. E há uma categoria "Outras" de despesas comerciais que você pode usar para deduções de imposto de renda que não parecem se encaixar em nenhum outro lugar. Verifique as despesas do seu negócio com essas possíveis deduções de imposto de renda:

Você deduziu todas as despesas de publicidade permitidas?

Os custos de publicidade de sua pequena empresa serão deduções fiscais de negócios, se os locais de publicidade forem canadenses. Ou seja, você pode deduzir o custo de divulgar seus negócios em um jornal, revista ou em uma estação de TV ou estação de rádio canadense como uma despesa comercial.

Mas a seção Publicidade do Guia de Renda Profissional e Empresarial adverte que você não pode deduzir despesas "para publicidade direcionada principalmente para um mercado canadense quando você anuncia com uma emissora estrangeira, ou em uma questão de um jornal não-canadense ou periódico.

Presumivelmente, você também deve ser capaz de deduzir o custo da publicidade em um e-zine canadense ou em um site canadense como uma despesa de negócios, mas não o custo de publicidade em e-zines ou web sites originários de outros países.

Você deduziu todas as suas "despesas" permitidas?

Esta categoria abrangente de despesas comerciais cobre tudo, desde modificações relacionadas a deficiência e pequenas ferramentas através de prêmios PHSP (Private Health Services Plan). Se você incorrer em despesas comerciais que não parecem se encaixar em nenhuma outra categoria, as chances são boas, elas cairão nessa.

Você deduziu todas as taxas relacionadas aos serviços legais e contábeis?

Todas as suas taxas contábeis e legais são despesas comerciais legítimas. Você também pode deduzir tarifas de consultoria, como o custo de obter aconselhamento profissional sobre a manutenção de seus livros e registros.

Estas são apenas algumas das despesas comerciais que se qualificam como deduções de imposto de renda se você estiver operando uma pequena empresa, de acordo com a Agência de Receita do Canadá (CRA). Vale a pena tomar o tempo para ter certeza de que você está deduzindo todas as despesas de negócios para as quais você tem direito porque suas despesas comerciais compensarão a maior parte das deduções de impostos sobre as pequenas empresas.

E se você tiver dúvidas sobre uma despesa específica que você incorrer no ano passado, lembre-se, consultar seu contador não é apenas a coisa inteligente a fazer, mas também dedutível.

Para obter mais informações sobre possíveis deduções de imposto de renda de negócios, como maximizar suas perdas que não sejam de capital e Provisão de Custo de Capital, veja 8 Estratégias fiscais para maximizar suas deduções de imposto de renda de negócios.