Perguntas frequentes sobre impostos do fundo mútuo

Você tem dúvidas sobre tributação de fundos mútuos e este artigo tem as respostas!

Mas antes de chegar às perguntas e respostas sobre a tributação de fundos mútuos, tenha em mente esses tipos básicos de conta:

No que diz respeito à tributação, existem dois principais tipos de contas de investimento:

contas tributáveis: Estas são contas que são financiadas com dólares após impostos e a renda, como dividendos e juros, são tributáveis ao investidor no ano em que é obtido. Além disso, os ganhos (ganhos) são tributados quando os investimentos são vendidos. Exemplos dessas contas incluem contas de corretagem individuais, contas de corretagem conjuntas e a maioria das contas de poupança em bancos.

Contas diferidas diferidas: Estas contas são financiadas com dólares pré-impostos e / ou os ganhos (crescimento) dos investimentos na conta não são tributados enquanto os investimentos permanecerem na conta. Exemplos incluem IRAs, 401 (k) s e anuidades.

E sem mais delongas, digo-lhe respostas para as questões mais frequentes (FAQ) sobre o fundo mútuo:

Como os dividendos do fundo mútuo são tributados?

Os dividendos são pagamentos a acionistas (investidores) de ações, títulos ou fundos mútuos. Esses pagamentos representam o lucro de uma empresa que é dividido entre os acionistas. Os investidores em fundos mútuos escolherão se querem que os dividendos sejam reinvestidos (para comprar mais ações do fundo) ou para ser recebido como um pagamento em dinheiro ou depositado em outra conta.

É importante notar que os acionistas do fundo mútuo podem ser tributados nos dividendos de um fundo, mesmo que essas distribuições sejam recebidas em dinheiro ou sejam reinvestidas em ações adicionais do fundo.

Os dividendos em fundos mútuos são geralmente tributados como receita ordinária (tributada pela alíquota do imposto de renda do indivíduo) ou como dividendos qualificados (sujeitos passivos até 15%). Os dividendos ordinários e qualificados são reportados aos investidores de fundos mútuos no Formulário de imposto 1099-DIV. Para fins de depósito de impostos, o investidor mútuo (contribuinte) reportará dividendos no Formulário 1040, no Anexo B, e no Formulário 1040, linhas 9a e 9b.

O que eu faço com o meu formulário 1099?

Se você receber um 1099, significa que você deve impostos? Existem mais de uma dúzia de tipos diferentes de formulários 1099, mas os formulários 1099 mais comuns são gerados a partir de atividades de investimento, como dividendos, ganhos de capital e distribuições da conta de aposentadoria (IRA, 401k, 403b). Os tipos mais comuns de 1099 recebidos pelos investidores incluem 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT e 1099-Q.

1099-R: Este formulário deve ser enviado ao custódico de uma conta de aposentadoria, como um plano IRA, anuidade, pensão, plano de participação nos lucros ou plano 401 (k), quando você tiver teve uma distribuição de algum tipo durante o ano fiscal. Tenha em mente que uma distribuição não significa necessariamente uma retirada de dinheiro .Simplificando, uma distribuição significa que o dinheiro foi transferido para fora da conta. Exemplos de tipos de distribuições incluem uma retirada de dinheiro parcial ou total ou uma rolagem de IRA.
1099-DIV: Este formulário é enviado a um investidor de uma empresa de fundos mútuos para mostrar um registro de todos os dividendos e ganhos de capital pagos ao investidor durante o ano tributável. Alguns investidores podem se confundir com o formulário 1099-DIV porque eles podem não ter recebido qualquer forma de pagamento em dinheiro de quaisquer dividendos ou ganhos de capital durante o ano. Mesmo se você optar por ter dividendos reinvestidos, você ainda recebeu o dividendo. E mesmo que você não tenha vendido ações de seu fundo mútuo, você ainda pode ter ganhos de capital de fundos mútuos.
1099-INT: Este formulário é enviado de instituições, como bancos, a titulares de contas que receberam pagamentos de juros de pelo menos US $ 10 durante o ano fiscal. O interesse, a não confundir com os dividendos, é mais comum em contas de poupança bancária, certificados de depósito e contas do mercado monetário.
1099-Q: Este formulário é enviado aos investidores que receberam uma distribuição de uma Conta de Poupança de Educação Coverdell (ESA) ou Plano da Seção 529. Geralmente, os contribuintes não precisam pagar impostos sobre as distribuições que são inferiores ou iguais às despesas de educação qualificadas. Os formulários

1099 geralmente são enviados para o IRS e para o contribuinte individual da instituição (ou empresa de fundos mútuos ou bancos) que distribuiu o dividendo, ganho de capital, juros ou retirada de caixa. Portanto, nem sempre é necessário que o indivíduo envie sua cópia para o IRS com seu depósito de impostos.

No entanto, é necessário reter o 1099 e outros documentos que fornecem provas de suporte de sua atividade tributável e não tributável. Em outras palavras, os investidores devem estar preparados para auditorias fiscais, o que exigirá documentação de seus registros de impostos.

O que é o Formulário 5498?

O Formulário 5498 é um documento fiscal emitido aos detentores de contas diferidas, como um IRA tradicional, Roth IRA, SEP-IRA ou SIMPLES IRA. O formulário é enviado pela instituição financeira onde você detém sua conta e uma cópia é enviada ao IRS. Portanto, você não precisa enviar seu 5498 para o IRS com sua inscrição fiscal anual de 1040. Você também receberá um formulário 5498 para cada conta que você possui.

O Formulário 5498 é para fins informativos e inclui os montantes de contribuição que você fez, o valor justo de mercado no final do ano e informações sobre como tomar as distribuições mínimas exigidas. Juntamente com o seu 1099-R, o seu 5498 será enviado (com o calendário) até 31 de janeiro, após o ano fiscal.

Quais são as distribuições de ganhos de capital do fundo mútuo?

Os fundos mútuos de ações podem investir em dezenas ou centenas de ações. Muitas vezes, o gestor do fundo mútuo irá comprar e vender ações de várias ações do fundo mútuo durante um determinado ano. Quando o gerente vende ações que ganharam valor desde o momento em que ele comprou essas ações, essas negociações geram ganhos de capital, que são passados ao investidor (você).

Como faço para calcular base média em fundos mútuos?

A base de custo é usada para determinar seu ganho ou perda para fins de imposto quando você vende seus fundos mútuos (ou outros tipos de investimento). A base de custo é o preço de compra de um fundo mútuo (ou outro ativo) mais dividendos reinvestidos e distribuições de ganhos de capital reinvestidos.

Em vez disso, se você vender seu fundo mútuo a um preço mais alto (expresso como Valor Líquido do Ativo ou NAV) do que você comprou, você ganha. Se você vendê-lo a um preço mais baixo, você tem uma perda.

Mas o que acontece quando você comprou ações de fundos mútuos em vários horários e preços?

Quando você adquire ações de fundos mútuos em vários horários e preços, você precisará calcular a base média.

Para calcular a base média (De: IRS. Gov - Fundos mútuos (Custos, Distribuições, etc.))

Adiciona o custo de todas as ações que você possui no fundo mútuo.
Divida o resultado pelo número total de ações que você possui. Isso lhe dá sua média por ação.
Multiplique a média por ação pelo número de ações vendidas.

Você não pode mais usar o método de dupla categoria para calcular sua base média.

O que é a Apreciação Não Realizada na Rede (NUA)?

Avaliação líquida não realizada (NUA) pode ocorrer quando você retirar o estoque da sua empresa do seu 401 (k) e movê-lo para uma conta de corretagem tributável. A NUA é importante se você tiver ações da empresa que apreciou significativamente e você está transferindo o estoque de um plano de aposentadoria com adiantamento de imposto diferido, como um 401 (k). Tenha em mente que distribuições como esta normalmente são permitidas somente quando você tem um evento desencadeante, como aposentadoria ou término de emprego.

Após a distribuição, a NUA não está sujeita ao imposto de renda ordinário. Portanto, pode ser inteligente fazer a transferência de ações da empresa em uma conta de corretagem regular, ao invés de outro veículo de poupança diferido, como uma Conta de aposentadoria individual (IRA).

Desta forma, qualquer ganho em suas ações será tributado (sempre que você decidir vender as ações) a taxas de ganhos de capital de longo prazo, que podem ser tão baixas quanto 15%. No entanto, se você rolar o estoque da sua empresa em um IRA, todas as retiradas são tributadas nas taxas de renda ordinárias, que podem chegar a 35%.

Como posso evitar a dupla tributação de fundos mútuos?

Os fundos mútuos não são os mesmos que outros títulos de investimento, como ações, porque são carteiras únicas, denominadas investimentos em pool, que detêm dezenas ou centenas de outros títulos.

Portanto, a atividade tributável que ocorre como parte da gestão de fundos mútuos passa junto de responsabilidade fiscal para você, o investidor de fundo mútuo. Por exemplo, se uma participação em ações em seu fundo mútuo for paga dividendos, o gerente do fundo mais tarde vende o estoque com um valor maior do que ele pagou, você deve imposto em dois níveis: 1) um imposto de dividendos, que geralmente tributados como renda, e 2) um imposto sobre ganhos de capital, que será tributado nas taxas de ganhos de capital.

E mesmo que você tenha mantido apenas o fundo mútuo por alguns meses e não tenha vendido ações, é possível que você possa receber uma distribuição de ganho de capital de longo prazo (assumindo que o fundo mútuo detinha o estoque por mais do que um ano).Portanto, os impostos que lhe são distribuídos são devidos às atividades dentro do fundo mútuo, não devido às suas próprias atividades de investimento.

Quando você vai vender seu fundo mútuo, lembre-se se você já pagou impostos sobre os dividendos que foram reinvestidos. Por exemplo, se você comprar um fundo mútuo em US $ 10.000 e vendê-lo mais tarde em US $ 15.000, você paga um imposto sobre ganhos de capital de US $ 5.000, certo? Não necessariamente! Se você tivesse pago impostos sobre US $ 1 000 de dividendos durante o período de retenção, sua parcela tributável só pode ser de US $ 4 000.

Como faço para investir fundos mútuos e reduzir impostos?

Você provavelmente já pensou muito na seleção de investimentos e implementou estratégias para alocação de ativos, mas talvez você não tenha pensado muito na localização de ativos ou onde seus fundos de investimento são melhor investidos .

A tributação é significativamente diferente nas contas diferidas do que nas contas de corretagem. A venda de fundos mútuos em uma conta de imposto diferido, como um IRA ou 401 (k), não gerará impostos sobre ganhos de capital. Na verdade, vender fundos não gera nenhum imposto (embora outras taxas de fundos mútuos possam ser aplicadas). Além disso, as receitas de dividendos não são tributadas nos IRAs ou 401 (k) s até serem retiradas mais tarde, como a aposentadoria.

Lembre-se de que os investimentos detidos em uma conta de corretagem são tributados sobre ganhos de capital e sobre juros (dividendos). Por exemplo, se você vender um fundo mútuo a um preço (NAV) superior ao preço que você comprou, você terá um ganho de capital pelo qual você deve um imposto. Além disso, qualquer receita de juros (dividendos) obtida em investimentos em uma conta de corretagem é tributada como receita ordinária, como se fosse ao receber salário de um empregador.

Portanto, quando possível e apropriado para seus objetivos de investimento, você pode minimizar impostos, mantendo os investimentos geradores de renda, como fundos de títulos e fundos de ações de dividendos, no seu 401 (k) ou IRA, e mantenha seu imposto - fundos suficientes, como fundos de ações de crescimento, fundos de ações de pequena capitalização, fundos de índice e ETFs, em sua conta de corretagem tributável.

A publicação 550 do IRS é onde você encontrará informações importantes sobre o tratamento tributário de fundos de investimento e fundos do mercado monetário.

Pub 550 explica:

que renda de investimento é tributável e quais as despesas de investimento são dedutíveis,
quando e como mostrar esses itens na sua declaração de imposto,
como determinar e reportar ganhos e perdas no disposição de propriedade de investimento
e informações sobre comércio imobiliário e abrigos fiscais.

O que é a relação custo-fiscal e como faço para encontrá-lo?

O índice de custo tributário mede o montante do retorno anualizado que o investidor perde para os impostos. Por exemplo, se a taxa de custo de imposto de um fundo mútuo for 2% eo retorno do fundo é de 10%, o retorno líquido do investidor após impostos é de 8%. Para encontrar fundos com impostos eficientes, você procurará baixos índices de custo tributário.

Morningstar é uma empresa de pesquisa e análise de fundos mútuos que calcula e fornece taxa de custo tributário. Veja como encontrá-lo em seu site:

Vá para Morningstar. com.
Digite o símbolo Ticker na parte superior da página.
Agora você está na página "citar" do fundo.
Clique no link "Imposto" na barra de ferramentas diretamente abaixo do nome do fundo.
Tax-custo ratio está nesta página.

Se você tiver outras perguntas, não tenha medo de tentar o site do Internal Revenue Service no IRS. gov. Não é tão complexo quanto você pensa!

Aviso: As informações contidas neste site são fornecidas apenas para fins de discussão e não devem ser interpretadas como conselhos fiscais ou conselhos de investimento. Entre em contato com um profissional de impostos para obter a melhor orientação sobre suas circunstâncias fiscais. Em nenhuma circunstância, essa informação representa uma recomendação para comprar ou vender valores mobiliários.