Calculam o ganho de capital ou a perda ao vender as ações do Fundo

Fundos mútuos e ganhos de capital

Você precisará calcular os ganhos de capital em cada ação do fundo que você está vendendo. Se você investiu em um fundo durante um período de tempo, então terá base de custo diferente para o seu investimento inicial, investimentos adicionais e quaisquer compras realizadas com dividendos reinvestidos. Cada investimento tem sua própria base de custo e seu próprio período de retenção.

Distribuições de Ganhos de Capital

Os fundos mútuos vendem frequentemente investimentos rentáveis ​​em determinados momentos ao longo do ano.

Os fundos distribuem os lucros aos acionistas sob a forma de uma distribuição de ganho de capital. As distribuições de ganhos de capital são registradas no Formulário 1099-DIV, que mostra dividendos e distribuições de ganhos de capital pagos ao longo do ano. As distribuições de ganhos de capital são tributadas nas taxas de imposto de ganhos de capital de longo prazo, não importa quanto tempo você tenha ações pessoais no fundo mútuo.

As distribuições de ganho de capital podem ser comunicadas diretamente no Formulário 1040 se você não tiver outros ganhos de capital para relatar. Caso contrário, as distribuições de ganho de capital são relatadas no Schedule D juntamente com seus outros ganhos e perdas.

Ganhos de capital ao vender ações do fundo mútuo

Você calculará seu ganho ou perda de capital para cada ação de fundo mútuo que você está vendendo. Se você investiu em um fundo durante um período de tempo, você terá uma base de custo e um período de retenção diferente para cada ação que você possui.

O IRS permite que você use quatro métodos contábeis diferentes para calcular seu ganho.

Você pode usar o método mais vantajoso para você. No entanto, uma vez que você escolhe seu método de contabilidade para um fundo mútuo específico, você deve manter esse método. Você pode escolher diferentes métodos contábeis para cada fundo mútuo que você possui. Os quatro métodos contábeis permitidos são:

• Base de custo real usando identificação específica,
• Base de custos reais usando identificação de primeiro a primeiro, identificação de primeira saída,
• Método de custo médio, método de categoria única, e < Método do custo médio, método de dupla categoria
• Identificação específica da base de custos do fundo mútuo

O método de identificação específica da contabilidade é o método preferido para investidores experientes. Você precisará acompanhar cada lote de ações que você compra e vende. Além disso, seu corretor deve permitir que você venda ações específicas. Esta opção geralmente é fornecida com um serviço de rastreamento de base de custo de uma empresa de fundos mútuos.

A identificação específica permite ao investidor escolher quais ações vender para obter o maior benefício fiscal possível. Um investidor pode querer vender as ações mais rentáveis ​​para compensar outras perdas, ou pode querer vender as ações menos lucrativas para minimizar o imposto sobre ganhos de capital.

Método de Identificação de Primeiro-In, First-Out

Mesmo que o acionista não possa vender ações específicas específicas para vender, o método de base do custo real ainda pode ser usado.Você acompanha sua base de custos para cada parcela de ações que você compra. Ao calcular o seu ganho, você assume que as primeiras ações vendidas são as primeiras ações que você comprou.

Base de custo médio, método de categoria única

Você calcula sua base de custo médio com base no preço pago por cada ação que você comprou, incluindo quaisquer dividendos reinvestidos e ganhos de capital reinvestidos.

A base do custo médio é o preço de compra total de todas as ações dividido pelo número de ações detidas. Quando você vende algumas ações, presume-se que as ações são vendidas em uma primeira entrada, primeira saída. Seu ganho de capital é calculado usando o período de detenção das ações mais antigas vendidas, mesmo que você esteja vendendo uma mistura de ações de longo prazo e de curto prazo.

Base de custo médio, método de categoria dupla

Você calcula sua base de custo médio com base no preço pago por cada lote de ações que você comprou, incluindo quaisquer dividendos reinvestidos e ganhos de capital reinvestidos. No entanto, você deve separar suas ações em investimentos de longo prazo e de curto prazo e, em seguida, calcular a base de custo médio para cada categoria de ações. A base de custo médio é o preço de compra total de todas as ações da mesma categoria dividida pelo número de ações detidas nessa categoria.

Quando você vende algumas ações, presume-se que as ações são vendidas em uma primeira entrada, primeira saída.

Distribuidores de dividendos reinvestidos e de ganhos de capital

Muitos investidores re-investiram dividendos e distribuições de ganhos de capital recebidos de seus fundos mútuos. Cada reinvestimento é tanto uma distribuição de caixa quanto uma compra de fundo adicional. As distribuições de dividendos e ganhos de capital incluem renda tributável. As ações adicionais compradas no reinvestimento têm sua base de custo próprio (o preço de compra das ações) e seu próprio período de retenção.

Rastreando base de custos do fundo mútuo

Rastrear sua base de custos pode ser uma tarefa demorada. Eu recomendo usar Quicken ou Microsoft Money para acompanhar seus ganhos de capital.

IRS Information

IRS Publication 564, Distribuições de fundos mútuos, contém informações aprofundadas sobre os aspectos fiscais de investir em fundos mútuos.