Em Compromisso: Preparando o Formulário 433-A

Preparar um formulário preciso e completo do formulário 433-A do IRS é um passo essencial e crucial na apresentação de uma oferta bem sucedida no formulário de compromisso.

Formulário 433-A, "Declaração de informações de cobrança para pessoas com vencimentos e pessoas com empregados independentes", é o formulário usado para documentar sua situação financeira única. O IRS usa esse formulário para determinar seu Potencial de Cobrança razoável em suas dívidas fiscais. O formulário 433-A é de seis páginas.

Aqui está uma quebra das informações relatadas em cada seção do Formulário 433-A.

Formulário 433-A Seção 1: Informações pessoais

Informe seu nome completo, endereço, número de telefone, melhor hora de chamada, estado civil e número da Segurança Social. Você também informa todos os seus dependentes, seu relacionamento com você, sua idade e se eles vivem com você. Você também permite que o IRS saiba se você aluga ou possui sua casa, ou tem algum outro tipo de acordo de habitação.

Formulário 433-A Seção 2: Informações comerciais

informe o nome, endereço, número de identificação do empregador e outras informações para qualquer empresa que você possui. Esta pode ser uma empresa unipessoal, S-Corporation, LLC ou outro tipo de entidade comercial. Se você possui um negócio, você também precisará preparar o Formulário 433-B do IRS para reportar informações financeiras sobre sua empresa.

Anexos necessários: comprovante de renda por conta própria para os três meses anteriores.

Formulário 433-A Secção 3: Informações sobre o emprego

Informe o nome do seu empregador, o seu endereço de trabalho, o número de telefone do trabalho, quanto tempo você trabalhou com esta empresa e sua ocupação.

Anexos necessários: comprovante de salários e deduções para os três meses anteriores.

Você deve manter os talões de pagamento, declarações de ganhos ou outras informações de folha de pagamento para documentar seus salários, retenção de imposto de renda e outras deduções de folha de pagamento.

Formulário 433-A Seção 4: Informações sobre outros rendimentos

Informe outros rendimentos que você recebe a cada mês. Isso pode incluir pensões, anuidades, segurança social, pensão alimentícia, pensão alimentícia ou rendas de renda.

Anexos necessários: comprovante de renda para os três meses anteriores.

Você deve manter os trechos da Segurança Social, as declarações de aposentadoria ou anuidade, as cópias de pensões alimentares ou as pensões alimentares, ou uma declaração de renda e despesas de aluguel.

Formulário 433-A Seção 5: Ativos do Banco, Investimento, Crédito e Seguros

Informe todos os seus ativos líquidos, tais como contas bancárias, contas de investimento, contas de cartão de crédito e apólices de seguro.

Contas bancárias: forneça o nome e o endereço da sua sucursal bancária, juntamente com o número da sua conta bancária e o saldo atual. Inclua informações sobre todas as contas de verificação, poupança e mercado monetário que você possui. Inclua contas detidas em bancos, cooperativas de crédito e instituições de poupança e empréstimo.

Anexos necessários: extratos bancários para os três meses anteriores.

Contas de investimento: fornecem informações sobre ações, títulos, fundos mútuos e outros ativos de investimento que você possui. Inclua quaisquer depósitos a prazo, certificados de depósito, IRAs, Keogh, 401k e anuidades. Os fundos do mercado monetário devem ser reportados na seção de conta bancária.

Anexos necessários: declaração de corretagem mostrando suas participações, declaração de renda mostrando valor de resgate, extrato bancário mostrando o valor atual e penalidade de retirada antecipada para certificados de depósito, extrato do plano 401k mostrando o valor da conta eo valor dos empréstimos pendentes.

Em dinheiro na mão: fornecer informações sobre dinheiro que você tem que não está em uma conta bancária. Isso inclui o dinheiro que você tem em sua posse ou armazenado em um cofre.

Contas de cartão de crédito: fornecem informações sobre o crédito disponível. Informe o nome, o endereço, o limite de crédito e o saldo atual em todos os seus cartões de crédito, cartões de crédito da loja de departamento e linhas de crédito não garantidas. Não relate empréstimos e hipotecas de automóveis, os quais serão reportados na Seção 7.

Anexos necessários: declarações do cartão de crédito para os três meses anteriores.

Políticas de seguro: fornecem informações sobre o valor em dinheiro da sua vida inteira ou das apólices de seguro de vida universal. As apólices de seguro de vida a termo não acumulam valor em dinheiro e, portanto, não devem ser informadas aqui.

Anexos necessários: declaração da sua companhia de seguros que mostra o valor em dinheiro, o valor do empréstimo e / ou o valor de resgate de sua apólice de seguro de vida.

Formulário 433-A Seção 6: Outras informações legais

Verifique as caixas de sim e não apropriadas e forneça informações adicionais sobre quaisquer ações legais pendentes nas quais você é uma parte. Você precisará informar o IRS se houver algum acervo contra seu salário, quaisquer julgamentos contra você e se você já se declarou em bancarrota. O IRS também pergunta sobre dinheiro ou ativos que você transferiu para outras pessoas por menos do que seu valor real e se você espera que sua situação de renda mude nos próximos anos.

Anexos necessários: se você respondeu sim a qualquer uma dessas questões, forneça uma explicação detalhada em uma folha de papel separada.

Por exemplo, você pode querer detalhar qualquer ação judicial ou processo de falência.

Formulário 433-A Seção 7: Veículos, imóveis, bens pessoais e de negócios

Fornecer informações detalhadas sobre carros, caminhões e imóveis que você possui.

Para veículos, forneça informações sobre o modelo, o modelo e o modelo, juntamente com a quilometragem, o saldo do empréstimo, o credor, a data de compra e o valor do seu pagamento mensal. Se você está alugando um carro ou caminhão, coloque essa informação na Linha 19. Os veículos incluem todos os tipos de carros, caminhões, vans, RVs, trailers, motocicletas e barcos.

Os ativos pessoais, como móveis, obras de arte e jóias, são relatados na Linha 21.

Os recursos comerciais, como computadores e ferramentas, estão listados na Linha 22.

Fornecer informações sobre sua casa e outros imóveis propriedade que você possui.Forneça informações sobre todas as linhas de crédito de hipotecas e home equity na seção de imóveis.

Anexos necessários: declarações atuais dos credores que mostram pagamento mensal e saldo atual do empréstimo.

Para os veículos, seria uma boa idéia imprimir um relatório mostrando o valor justo de mercado de seu carro ou caminhão. Certifique-se de explicar a condição de seu carro e qual é o valor de mercado aproximado do carro. Uso os relatórios do Livro Azul de Kelley e imprimo os valores das partes privadas para as duas condições mais próximas do veículo.

Por exemplo, se eu sentir que o carro está em "boa" condição, vou imprimir os bons e excelentes relatórios de preços de condições. Isso proporcionará ao IRS um alcance aproximado, bem como uma explicação de por que eu acho que o carro está em boas condições.

Para imóveis, seria uma boa idéia fornecer uma avaliação da propriedade real ou um relatório de um agente imobiliário mostrando vendas de casas comparáveis. Normalmente, o relatório de vendas comparável é suficiente para um rascunho da Oferta em Compromisso, mas o IRS às vezes solicita uma avaliação completa. Também é uma boa idéia detalhar a condição da casa. Se você tentou recentemente refinanciar sua hipoteca ou obter uma linha de crédito de equivalência patrimonial, ter alguma carta de rejeição de credores será valioso para adicionar à sua Oferta na documentação de Compromisso. Isso mostrará que os credores não estão dispostos a estender seu crédito adicional no momento presente.

Tanto os empréstimos de automóveis quanto as hipotecas relacionam-se com sua Oferta em Compromisso de várias maneiras importantes. Em primeiro lugar, o IRS geralmente não quer que você venda seu carro ou casa para pagar sua dívida tributária. Geralmente, o IRS prefere que você mantenha sua casa e seu carro e encontre outras formas de pagar seus impostos, como, por exemplo, a obtenção de uma linha de crédito para o mercado de imóveis.

O IRS, portanto, analisará o valor justo de mercado de sua casa, compará-lo-á com o saldo pendente de sua hipoteca e determinará se há capital adicional que você pode aproveitar. Além disso, o IRS irá desconto o valor de sua casa, carros e outros veículos para seu valor de venda rápida. O valor de venda rápida é calculado na Folha de Trabalho do Formulário 433-A e é igual a 80% do valor justo de mercado atual da propriedade. Alguns contribuintes acharão que estão "de cabeça para baixo" em seus empréstimos, que o saldo do empréstimo excede o valor de venda rápida de seu carro, caminhão ou imóveis.

Apesar destas regras gerais, vi o IRS pedir ao contribuinte para vender um segundo ou terceiro carro, ou vender uma casa com patrimônio líquido substancial, antes que uma Oferta pudesse ser aprovada. Estes são assuntos de negociação entre o IRS e o contribuinte.

Apenas esteja ciente de que o IRS está procurando coletar o máximo de dinheiro possível, dada a situação financeira única do contribuinte.

Formulário 433-A Seção 8: Contas a receber e notas a receber

Para indivíduos independentes, forneça informações sobre todas as contas a receber pendentes.

Formulário 433-A Seção 9: Rendas e despesas mensais

Fornecer informações detalhadas sobre as receitas e despesas mensais totais na Seção 9, linhas 24 a 45.O orçamento mensal, juntamente com a Planilha do Formulário 433-A e ampla documentação, são os elementos cruciais da sua aplicação Oferta em Compromisso. Na verdade, o seu orçamento na Seção 9 e o potencial de cobrança razoável calculado na folha de trabalho funcionam de mãos dadas para fornecer informações ao IRS para determinar quanto dinheiro podem cobrar por impostos atrasados.

Eu sempre preparo três orçamentos, cada um usando critérios diferentes.

É importante ver o que representa cada orçamento e como ele se enquadra com a sua proposta geral de Oferta em Compromisso. Eu preparo todos os orçamentos de Oferta em Compromisso usando um modelo de planilha que reflete as categorias de informações solicitadas na Seção 9 do Formulário 433A.

Orçamento nº 1 ?? Receitas e despesas reais. Isso representa seu total de renda e despesas totais por um mês. Aqui é onde o rastreamento de suas despesas usando Quicken, Quickbooks ou uma planilha, será útil. Normalmente, tomo a média dos últimos três meses de receita e despesas e denuncie-os nas categorias apropriadas na Seção 9. Isso fornece ao contribuinte uma boa visão geral de sua situação financeira atual. A informação crucial que você procura é a diferença entre a Receita Total (Linha 34) e as Despesas de Vida Total (Linha 45). Se você tiver um número positivo, o contribuinte tem renda disponível para o mês.

Eu usaria esse valor de renda disponível para descobrir se o contribuinte poderia se qualificar para um acordo de parcelamento mensal.

Orçamento # 2 ?? Rendas e despesas usando alguns limites IRS. O IRS geralmente não permitirá qualquer despesa que não esteja diretamente relacionada à saúde, bem-estar e sustento de um indivíduo e sua família.

Assim, por exemplo, as despesas com pagamentos por cartão de crédito por cabo, escola particular e de crédito não serão consideradas no orçamento permitido pelo contribuinte. Os itens realmente incluídos no orçamento mensal estão listados nas notas de rodapé e instruções para Linhas 35 a 44. Este orçamento é o ponto de partida para descobrir o quanto de "despesas extras" em relação ao Orçamento nº 3 para o qual precisamos negociar.

As despesas permitidas incluem:

• Produtos alimentares, vestuário, suprimentos domésticos e produtos de higiene pessoal (reportados na Linha 35),
• Aluguel, pagamento de hipoteca, impostos sobre a propriedade, seguro de inquilino, seguro de proprietário, dívidas de HOA, elétrico e utilitários de gás, serviços de telefone, água, combustível e coleta de lixo (informado na Linha 36),
• Pagamentos de empréstimo de carro, pagamentos de locação, seguro automóvel, registro e taxas de licença, manutenção, reparo, gasolina, estacionamento, pedágio ou Tarifa de ônibus (informada na Linha 37),
• Prêmios de seguro de saúde, co-pagamentos de médicos e medicamentos, hospitalização e outras despesas médicas e de cuidados de saúde (informados na Linha 38),
• Impostos para retenção de imposto de renda federal, Imposto de imposto sobre a renda do Seguro Social e Medicare, pagamento de imposto estimado, retenção de imposto de renda do estado, retenção de imposto de renda local (reportado na Linha 39),
• Subsídio de criança, pensão alimentícia e outros pagamentos ordenados pelo tribunal (relatados na Linha 40) > Prêmios de seguros de vida (reportados na Linha 42),
• Oth dívida garantida, como empréstimos garantidos por um 401k ou certificado de depósito (reportado na Linha 43),
• e Outras despesas necessárias para a saúde, bem-estar e sustento do contribuinte.Detalhe quaisquer despesas incomuns, mas necessárias. Um bom exemplo seria as taxas anuais pagas para renovar uma licença profissional. A menos que uma despesa esteja diretamente relacionada ao trabalho, carreira ou sustento de uma pessoa, é improvável que o IRS permita a despesa. (Relatado na Linha 44.)
• Orçamento # 3 - Rendas e Despesas usando Normas Financeiras da Coleção do IRS

O IRS desenvolveu um conjunto de padrões de despesas nacionais e locais para alimentos e roupas (linha 35), habitação e utilitários ( linha 36) e transporte (linha 37). Coletivamente, essas diretrizes de despesas são chamadas de Padrões Financeiros de Cobrança.

As despesas mensais permitidas para alimentação, habitação e transporte estão limitadas ao menor de:

Sua despesa real,

• ou o padrão financeiro de coleção apropriado
• Assim, você precisa conhecer o seu real despesas (recolhidas no Orçamento nº 1).

As despesas com alimentos e roupas

são limitadas pelas normas nacionais para despesas de vida permitidas. (Residentes do Alasca e do Havaí têm maiores despesas permitidas de alimentos e roupas). O padrão nacional é dividido pelo número de pessoas em uma renda familiar e mensal bruta. As despesas de habitação

são limitadas pelos padrões locais de despesas de habitação. O padrão é dividido pelo número de pessoas em uma família e no município onde a família reside. As despesas de transporte

são limitadas pelos padrões regionais para despesas de transporte. O padrão é dividido pelo número de carros em uma família e na região onde a família reside. No Orçamento 3, substitua os números nas Linhas 35, 36 e 37 pelo menor do Padrão Financeiro de Cobrança apropriado ou pela despesa real do Orçamento nº 1.

Além disso, no Orçamento 3, assumir que o IRS não permitirá qualquer despesa reclamada na Linha 44 para Outras Despesas. O Orçamento # 3 fornece uma imagem da sua situação financeira da perspectiva do IRS.

Muitas vezes parecerá que você tem dinheiro extra sob o orçamento do IRS do que você faz sob seu orçamento atual. O Orçamento # 3 geralmente se torna o fundamento para calcular seu potencial de coleta razoável na Planilha ao Formulário 433A.

Analisar suas despesas usando padrões financeiros de cobrança provavelmente produzirá reações emocionais muito fortes.

Resumo dos Anexos Requeridos para o Formulário 433A

Você deve anexar ao Formulário 433A a seguinte documentação:

Cópia da sua última declaração de imposto (Form 1040, 1040A ou 1040EZ com todos os horários), > Prova de todas as despesas correntes nos últimos três meses,

• Prova de todas as despesas de transporte nos últimos três meses,
• Prova de todas as despesas de cuidados de saúde nos últimos três meses e
• Prova de qualquer tribunal - pedidos de pagamentos nos últimos três meses.