Não faltam no programa de crédito tributário da SR & ED

Pesquisa e Desenvolvimento (P & D) não é apenas bom para as empresas canadenses em geral, mas uma coisa boa para as empresas individuais serem envolvidas.

Nosso governo federal tem muitos programas dedicados a incentivar a inovação, o que significa que muitos fundos são acessíveis através de P & D. Um dos melhores desses programas é o Programa de Crédito Tributário de RS & DE (Pesquisa Científica e Desenvolvimento Experimental).

Pensa que você tem que ter um doutorado e um laboratório de ponta para se envolver em P & D?

Pense novamente. As atividades de P & D podem ser integradas com suas atividades comerciais diárias.

E o programa de crédito tributário de RS & ED é um ótimo negócio ". Geralmente, uma empresa privada com controle canadense (CCPC) pode ganhar um crédito de imposto de investimento (CTI) de 35% até os primeiros US $ 3 milhões de despesas qualificadas para RS & DE realizadas no Canadá e 20 por cento em qualquer montante em excesso. Outras empresas, corporações, parcerias e fideicomissos canadenses podem ganhar um CTI de 20% das despesas qualificadas para a RS & DE realizadas no Canadá "(Agência de Receita do Canadá).

Este é um crédito de imposto reembolsável, o que significa que, mesmo que sua empresa não faça lucro, você receberá o reembolso apropriado em dinheiro.

Além da elegibilidade para esses créditos tributários de investimento, os incentivos fiscais de I & D oferecem uma dedução fiscal total no ano em que as despesas são incorridas, mesmo que sejam de capital. Você também pode transferir deduções de R & D na medida em que não são necessárias no ano fiscal atual.

Devido às generosas taxas de ITC e aos incentivos fiscais de I & D relacionados, o problema de preparar uma cobrança de impostos de R & D vale definitivamente a pena!

Quem e o que se qualifica para incentivos fiscais de P & D

O primeiro ponto a observar é que esses créditos fiscais de RS & ED estão abertos a todos os tipos de negócios. Os proprietários e as parcerias únicas podem se qualificar, desde que atendam aos requisitos do projeto de RS & DE.

Para se qualificar para o programa de RS & DE, diz o CRA, "o trabalho deve promover a compreensão das relações ou tecnologias científicas, abordar a incerteza científica ou tecnológica e incorporar uma investigação sistemática por pessoal qualificado". Eles listam o trabalho que se qualifica para créditos fiscais de RS & ED como incluindo desenvolvimento experimental, pesquisa aplicada, pesquisa básica e trabalho de suporte. (Eles também fornecem uma lista de exemplos de trabalho que NÃO serão elegíveis para créditos de imposto de SR & ED.)

Parece difícil e "high-falutin", mas não deixe isso te deixar fora. Ao planejar o seu projeto de P & D, você precisa ter certeza de que você está trabalhando para algo que é verdadeiramente novo e não é uma informação que é conhecida no momento.A incerteza científica ou tecnológica é uma condição do processo, assim como em suas experiências de classe de ciências da escola secundária. E você, naturalmente, realizará suas atividades de P & D de forma ordenada e documentará completamente suas atividades, assim como você faria com qualquer trabalho que você executar.

Note também que suas atividades de P & D não precisam ser bem-sucedidas para se qualificarem para o programa de RS & DE. Mais uma vez, assim como as experiências de classe de ciências da escola secundária, é o processo que é importante.

Talvez o melhor de tudo, o programa de incentivos fiscais da SR & ED não é um programa de "preparar um projeto para o seu projeto e esperar para ver se é aprovado".

Você pode apenas projetar e executar seu projeto (levando todas as advertências qualificadas acima em mente) e, em seguida, faça sua reivindicação de imposto (preenchendo o Formulário T661, Solicitação de Pesquisa Científica e Desenvolvimento Experimental (RS & DE) no Canadá < , e o cronograma de crédito de imposto de investimento apropriado e apresentando-os como parte de sua declaração de imposto de renda.) Para mais informações de arquivamento, veja Como arquivar uma reivindicação de RS & DE. O fato de que a maioria dos governos provinciais também oferecem incentivos fiscais de P & D é outra ótima razão para se envolver em P & D. Por exemplo, Ontário tem uma Dedução de Crédito Tributário de Investimento em I & D Federal, permitindo uma dedução do lucro tributável de Ontário pelo trabalho que se qualifica para o CCI federal reivindicado no ano de tributação anterior. (Esta dedução é limitada à parte do ITC federal que razoavelmente pode ser considerada como relacionada às despesas de I & D da Ontário). E esse é apenas um exemplo.

(Observe que alguns incentivos fiscais de I & D provinciais só se aplicam às empresas, ao contrário do programa federal de crédito tributário de RS & DE.)

Você não precisa estar no High-Tech para se envolver em R & D

Incentivos fiscais de I & D não são apenas para empresas de alta tecnologia; Você pode até mesmo estar fazendo algo que será qualificado para o programa de créditos fiscais de RS & DE. Por exemplo:

Você está no processo de desenvolver um novo produto ou fazer melhorias em um produto existente?

• Você está criando uma técnica ou processo de fabricação melhorado?
• Você está gastando dinheiro para diminuir o impacto ambiental do seu processo de fabricação?
• Seu negócio desenvolveu um novo software?
• Ao pensar em atividades de P & D e se perguntando o que se qualifica para benefícios fiscais de P & D e o que não, lembre-se de que "geralmente, a I & D ocorre quando o objetivo de uma empresa é o avanço tecnológico, o desenvolvimento ocorre de forma sistemática através dos esforços de indivíduos que são habilidoso nas tecnologias envolvidas e as incertezas tecnológicas são superadas ". (Os Benefícios Fiscais de P & D; Boletim Fiscal BDO Dunwoody).

O Programa de Assistência à Pesquisa Industrial (IRAP), administrado pelo Conselho Nacional de Pesquisa do Canadá (NRC), oferece dois tipos de assistência financeira para atividades de P & D, incluindo "contribuições não reembolsáveis ​​para PME canadenses interessadas em crescer usando tecnologia para comercializar serviços, produtos e processos em mercados canadenses e internacionais ".Para saber mais, entre em contato com um Consultor de Tecnologia Industrial (ITA) no escritório regional do IRAP mais próximo de você.

O BDC (Business Development Bank of Canada) pode ser de grande ajuda no acesso a programas de P & D e no processo de candidatura a subsídios governamentais e créditos tributários de I & D.

Existem empresas que se especializam em ajudar outras empresas a maximizar seus créditos fiscais de P & D e trabalhar através do processo de reivindicação (por uma taxa). Consultores de Tecnologia de Incentivos e Tecnologia de Inovação são duas empresas que se especializam em reivindicações de RS & DE. (Há muitos outros.)

Para obter mais informações sobre o Programa de Crédito Tributário da SR & ED

Veja os Requisitos fiscais de RS & ED da CRA para obter um esboço de quem é elegível para o programa e o procedimento de reivindicação de RS & DE.

Os Benefícios Fiscais da P & D (BDO Dunwoody LLP) fornecem uma explicação detalhada muito legível dos benefícios fiscais de P & D disponíveis e como maximizar sua reivindicação de P & D.