São Roth IRA Retiradas sem impostos ou não?

Abaixo estão um conjunto simples de regras que você pode usar para determinar se a retirada de Roth IRA será livre de impostos ou não.

Os levantamentos Roth IRA estão isentos de impostos?

1. Sim, se você retirar apenas o valor das contribuições originais, independentemente da sua idade.
2. Sim, se você tem 59 anos ou mais e teve seu Roth por 5 anos ou mais (conforme medido a partir do primeiro ano para o qual você estabeleceu e contribuiu para o seu Roth).

1. Você tem menos de idade 59 ½ e teve seu Roth IRA por 5 anos ou mais, mas está tomando a distribuição porque você está desativado, você é o beneficiário herdando o Roth , ou você encontra uma exceção porque a distribuição está sendo usada para comprar ou reconstruir uma primeira casa conforme descrito na seção 590-B, Distribuição antecipada, Exceções do IRS.

Quando os Retiradas Roth IRA são tributáveis?

As retiradas de Roth IRA podem ser tributáveis ​​se:

• Você não cumpriu a regra de 5 anos para abrir o Roth e você tem menos de 59 anos : Você pagará impostos sobre o rendimento e um Taxa de penalidade de 10% sobre os ganhos que são retirados. A penalidade de 10% pode ser dispensada se você atender uma das oito exceções à taxa de penalidade de retirada antecipada.
• Você não cumpriu a regra de 5 anos, mas você tem mais de 59 anos ½ : Os ganhos retirados serão incluídos como receita e sujeitos a impostos sobre o rendimento, mas não estarão sujeitos a uma taxa de penalidade de 10% .
• Você conheceu a regra de 5 anos, mas ainda não está 59 ½ : Os ganhos retirados serão considerados como receita e sujeitos a impostos sobre o rendimento e uma penalidade de 10%. A penalidade de 10% pode ser dispensada se você encontrar uma das exceções listadas na página 64 da publicação 590 do IRS.

A seção acima fala sobre ganhos . Os ganhos não são os mesmos que as contribuições ou montantes de conversão. Quando você tira retiradas de Roth IRAs, suas retiradas são consideradas ocorrerem em uma ordem específica quanto a qual parte da retirada são contribuições, conversões ou ganhos. Veja como funciona:

As contribuições regulares são retiradas primeiro . Estes são gratuitos sem impostos, independentemente da idade ou período de tempo desde que você abriu o Roth.

Conversão e montantes de rolagem em uma primeira entrada, primeira saída . A parcela tributável que você teve para incluir na receita bruta por causa da conversão primeiro, parte não tribuável dos valores de conversão / rolagem a seguir. Os montantes de conversão ou rolagem que são posteriormente retirados podem estar sujeitos a uma penalidade de 10%. Esta disposição destina-se a manter as pessoas com idade inferior a 59 ½ de tomar um IRA regular, convertendo-o em um Roth e, em seguida, no próximo ano, tomando uma distribuição, contornando o imposto de penalidade de retirada antecipada tradicional do IRA.

Para evitar isso, quando você converte fundos para um Roth, um relógio de 5 anos começa e quaisquer montantes que você teve que incluir na renda no momento da conversão que é retirada antes que o relógio de 5 anos esteja terminado. sujeito a uma penalidade de 10%. Esta penalidade de 10% não se aplica às distribuições das conversões de Roth que ocorrem aos 59 anos ½ ou depois.

Ganhos em contribuições. Os ganhos nas contribuições que são retiradas estão sujeitos a impostos sobre o rendimento e à taxa de penalidade de 10%, a menos que você preencha as qualificações abaixo do item 2 ou 3 na seção acima.

Exemplos

Abaixo estão alguns exemplos para mostrar como aplicar essas regras.

Sally

Sally tem 58 anos. Ela abre seu primeiro Roth e contribui com US $ 6 000 e converte US $ 50 000 de um IRA tradicional para este Roth IRA. Dois anos depois, Sally atinge os 60 anos com Roth IRA no valor de US $ 60 000. Ela cobra tudo para comprar uma casa de motor.

Sally não paga nenhum imposto sobre as suas $ 6 000 de contribuições e não paga imposto de renda ou 10% de penalidade em seus $ 50,000 de conversões porque já pagou imposto no momento em que ela se converteu e não tem penalidade desde que ela é maior de idade 59 ½. Ela apenas paga imposto de renda sobre os $ 4 000 atribuíveis aos ganhos porque ela não cumpriu a regra de 5 anos.

Se Sally tivesse retirado apenas US $ 56.000, nenhum deles seria tributável, e os ganhos poderiam ser deixados por mais 3 anos, quando ela poderia retirá-lo sem impostos.

John

John tem 58 anos e teve um Roth IRA com mais de 5 anos com um saldo de US $ 20 000. US $ 10 000 dele vieram de suas contribuições originais e no ano passado ele converteu US $ 8 000 de um IRA tradicional para o Roth. Outros $ 2 000 de seu Roth são de ganhos de investimento. John cobra em todo o Roth IRA.

Na primeira retirada de US $ 10.000, ele não paga impostos, já que ele está retirando suas contribuições originais. Nos próximos $ 8 000 de retirada, ele paga uma penalidade de 10% desde que foi de menos de 5 anos desde a conversão.

Nos últimos US $ 2 000 de retirada, que é todos os ganhos de investimento, ele paga imposto de renda e uma taxa de penalidade de 10% porque ele não cumpre os requisitos duais da regra de 5 anos e com idade superior a 59 ½ e não pode beneficiar de isenções. Se ele estivesse com idade acima de 59 ½, ele não pagaria nenhum imposto sobre essa parcela da retirada. Se ele estivesse com idade superior a 59 ½, mas não cumpriu a regra de 5 anos, ele pagaria imposto de renda, mas não um imposto de penalidade nesta parcela da retirada.

Roth 401 (k) s são diferentes

As diretrizes de retirada acima devem ajudá-lo a descobrir se você deve imposto sobre uma distribuição Roth. Tenha em mente que Roth 401 (k) s, chamado Designado Roth Accounts, trabalha um pouco diferente, então, se você tiver dinheiro em um Roth 401 (k) no trabalho, nem todas as regras acima se aplicam.